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Empresario, conocer las fechas y plazos en los que te tocará rendir cuentas con Hacienda es clave si quieres evitar sustos. Te contamos mes a mes todos los modelos que tendrás que presentar si tienes una sociedad en España, desde las declaraciones trimestrales hasta los cierres anuales. ¡Conoce el calendario fiscal de empresas de 2025 y todo lo que necesitas para organizar tus obligaciones tributarias!
Un experto en empresas te ayuda en todo lo que necesites: constitución de la sociedad, impuestos de empresa, alta de autónomo societario… hasta contarás con un programa de facturación y contabilidad ¡Fácil, rápido y 100% online!
¿Sabes que hemos creado un calendario con las fechas de todos los modelos de empresa? Puedes añadirlo a tu Google Calendar para que no se te olvide presentar ninguno nunca más.
Vamos al lío. Empecemos con una lista de todos los modelos informativos y declaraciones de impuestos de empresa que tendrás que presentar a la Agencia Tributaria a lo largo del año.
→ Modelo 111: declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
→ Modelo 115: declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF por alquileres urbanos.
→ Modelo 123: declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF, IS o IRNR.
→ Modelo 303: declaraciones trimestrales de IVA.
→ Modelo 349: declaraciones trimestrales de operaciones intracomunitarias.
→ Modelo 202: declaraciones de pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades. Este modelo no es trimestral pero tiene que presentarse 3 veces al año.
→ Modelo 180: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta por alquileres.
→ Modelo 190: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
→ Modelo 193: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, IS o IRNR.
→ Modelo 347: resumen anual de operaciones con terceros superiores a 3005,06€.
→ Modelo 200: resumen anual del Impuesto de Sociedades.
→ Modelo 390: resumen anual de la declaración del IVA.
¡Importante! Si eres una gran empresa, es decir, facturas más de 6.010.121,04 millones de euros, los modelos 111, 115, 123, 303 y 349 se presentan de forma mensual. Además, las grandes empresas en general para la declaración del IVA se encuentran en estado de REDEME (Régimen de Devolución Mensual). Esto significa que liquidan el IVA (modelo 303) de forma mensual y no trimestral.
Todos estos modelos con sus respectivos plazos también se recogen en el calendario del contribuyente.
Los meses en los que la mayoría de empresas no tendrán que declarar impuestos o presentar modelos informativos son: marzo, mayo, junio, agosto, septiembre y noviembre.
En general, estos meses serán tranquilos para muchas empresas. Sin embargo, existen declaraciones de impuestos para casos más específicos que tendrán que presentarse en los meses mencionados. Por ejemplo, si tu empresa tiene bienes en el extranjero tendrás que declararlo en junio con el modelo 720.
El 1 de enero da comienzo el año fiscal y se abre el plazo para presentar los primeros modelos. Los primeros que tienes que presentar son los siguientes porque su plazo acaba el 20 de enero:
→ Modelo 111
→ Modelo 115
→ Modelo 123
Hasta el 30 de enero:
→ Modelo 303
→ Modelo 349
→ Modelo 390
El 31 de enero finaliza el periodo para presentar el resto de resúmenes anuales:
→ Modelo 180
→ Modelo 190
→ Modelo 193
En febrero puedes respirar más tranquilo. Tienes hasta el último día hábil del mes para presentar un único modelo informativo:
→ Modelo 347
Abril es un mes que llega cargadito. Toca presentar del 1 al 20 una nueva tanda de trimestrales, además del primer pago del Impuesto de Sociedades con el modelo 202:
→ Modelo 111
→ Modelo 115
→ Modelo 123
→ Modelo 303
→ Modelo 349
→ Modelo 202
IVA, IRPF, IS… Son muchos los impuestos a tener en cuenta. Si quieres saber más, échale un ojo a nuestra guía sobre los impuestos que paga una empresa en España.
Del 1 al 20 de julio se presentan las declaraciones que corresponden al segundo trimestre del año:
→ Modelo 111
→ Modelo 115
→ Modelo 123
→ Modelo 303
→ Modelo 349
Este mes también tendrás que hacer las cuentas del famoso Impuesto de Sociedades. El plazo se amplía hasta el 25 de julio:
→ Modelo 200
Nuevamente, del 1 al 20 de octubre hay que llegar con fuerza porque toca tramitar los trimestrales. En este caso, se refieren al tercer trimestre del año:
→ Modelo 111
→ Modelo 115
→ Modelo 123
→ Modelo 303
→ Modelo 349
→ Modelo 202.
En el último mes del año solo hay que declarar un impuesto. El plazo es del 1 al 20 de diciembre:
→ Modelo 202
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¡Que no cunda el pánico! Si el último día para presentar un modelo resulta ser festivo o no laboral Hacienda te da margen hasta el siguiente día hábil.
Por ejemplo, si el plazo máximo para presentar un impuesto de empresa es hasta el 20 de octubre y ese día es domingo, el plazo termina el siguiente día hábil, es decir, lunes 21 de octubre.
Aunque tengas ese pequeño margen no lo dejes todo para el último día. Nuestros asesores de empresas recomiendan siempre gestionar los documentos lo antes posible.
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