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¿Cómo saber si Hacienda me investiga si soy autónomo?

  • Léelo en 5 min
  • 24/01/2025
Autónoma busca en el ordenador los motivos más frecuentes para recibir una inspección de Hacienda.

Ser autónomo conlleva una gran responsabilidad. Una de las más importantes es estar al día con Hacienda. Aunque no es habitual recibir una inspección si cumples con tus obligaciones, es fundamental entender cómo funciona este proceso y por qué motivos puede tocarte una inspección de Hacienda si eres autónomo. Como bien dice la sabiduría popular, más vale prevenir que curar. Por eso, te contamos todos los detalles que tienes que conocer para estar preparado ante una posible inspección.

¿Qué es una inspección de Hacienda?

Una inspección tributaria es el proceso por el cual Hacienda investiga tu situación fiscal para comprobar que estás cumpliendo correctamente con todas tus obligaciones como contribuyente. 

Según el alcance de la inspección, la Ley 58/2003 General Tributaria las clasifica en:

  1. Inspección de carácter general: básicamente, Hacienda revisa todas las declaraciones del período a comprobar para descubrir si hay impuestos declarados de forma errónea o directamente sin declarar.
  2. Inspección de carácter parcial: en este caso, solo se inspeccionará alguna declaración de la que haya sospechas que no sea correcta. Por ejemplo, una deducción o tus ganancias y pérdidas patrimoniales. 

Lo ideal es cumplir siempre con tus obligaciones fiscales porque la AEAT no se anda con chiquitas. Cuando Hacienda te investiga puede solicitar todo tipo de documentación: facturas, libros de contabilidad, justificantes, bases de datos, archivos que contengan información de tu actividad, etc. Y no solo eso, también puede presentarse en tu casa, oficina o cualquiera que sea el lugar donde trabajes sin previo aviso y revisar en ese momento los documentos mencionados anteriormente.

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¿Cómo saber si Hacienda me investiga?

Si tienes sospechas de que Hacienda te investiga, no te preocupes, si así fuera lo sabrías. La Agencia tributaria se rige por el principio de transparencia, por lo que tienen la obligación de notificarte si inician un procedimiento de inspección

En concreto, la Agencia Tributaria dice: los obligados tributarios deben ser informados al inicio de las actuaciones del procedimiento de inspección sobre la naturaleza y alcance de las mismas, así como de sus derechos y obligaciones en el curso de tales actuaciones.

Motivos de inspección de Hacienda si eres autónomo

Obviamente, tienes más papeletas de recibir una inspección de Hacienda si la Agencia Tributaria detecta errores o movimientos que le hagan levantar sospechas. Veamos los motivos más frecuentes que provocan inspecciones de Hacienda si eres autónomo: 

  • Olvidar presentar declaraciones o que contengan errores.
  • Tener desactualizada la declaración censal.
  • Presentar las declaraciones trimestrales y anuales con cifras descuadradas.
  • Mostrar desajustes de ingresos y gastos, por ejemplo, que haya meses donde apenas haya ingresos pero se mantengan los mismos gastos.
  • Intentar deducir más de lo que corresponde.
  • Reflejar descuadres entre los libros de registro y las declaraciones de impuestos.
  • Ocultar las ganancias en metálico o lo que se conoce de toda la vida como cobrar en B.
  • Solicitar una devolución de IVA muy elevada.
Autónoma busca en el ordenador los motivos más frecuentes para recibir una inspección de Hacienda.

¿Cómo es una inspección de Hacienda?

El procedimiento se divide en tres fases: 

  1. Inicio: se notifica el inicio de la inspección de Hacienda y el alcance que tendrá el procedimiento. O sea, si se trata de una inspección con carácter general o parcial. 
  2. Tramitación: en esta fase es donde se lleva a cabo la inspección como tal. Se examinará tu contabilidad, facturas, justificantes… para descubrir si has cumplido correctamente con tus obligaciones tributarias o no. Deberás acudir a las citas que te envíen para colaborar y contestar a las consultas que requiera el proceso de inspección.
  3. Terminación: la inspección finaliza con las actas que pueden ser de tres tipos:
    • Acta con acuerdo: si Hacienda entiende que puede concluir la inspección de esta forma te dará la oportunidad de realizar propuestas para alcanzar un acuerdo entre las partes. 
    • Acta de conformidad: si estás conforme en cuanto a la resolución de la inspección y medidas para regularizar la situación. 
    • Acta de disconformidad: si niegas el contenido del acta o no estás conforme con las medidas de regularización y liquidación. En este caso, tendrás 15 días desde la notificación del acta para presentar tus alegaciones ante el órgano competente que se encargará de dictar la liquidación final. 

¿Cuánto dura una inspección de Hacienda?

Con carácter general, las inspecciones de Hacienda pueden durar 18 meses. Aunque lo habitual es que duren menos de ese tiempo. 

Sin embargo, en ciertas circunstancias el período se amplía hasta los 27 meses. Estos escenarios afectan más a empresas que a autónomos, como por ejemplo sería el caso de las empresas que están acogidas al régimen de consolidación fiscal. Eso sí, podrían afectarte si eres un autónomo societario.

¿Cómo frenar una inspección de Hacienda si eres autónomo?

Existe una forma de frenar una inspección de Hacienda si eres autónomo. Ojito, no te libras de ella, solo la paralizas durante un tiempo. La Agencia Tributaria te permite pedir hasta 60 días naturales de cortesía que debes coger en bloques de al menos 7 días. Durante ese tiempo tienes una especie de tregua donde Hacienda no realizará ninguna actuación contra ti. Ahora bien, para acogerse a esta medida tienes que cumplir unos requisitos: 

  1. Presentar la solicitud antes de la apertura del trámite de audiencia. Este es el momento entre el que recibes la notificación de inspección hasta que te informan de la apertura del proceso.
  2. Solicitar el tiempo de cortesía al menos 7 días antes de que comience el período elegido.
  3. Justificar debidamente por qué quieres el tiempo de cortesía.

¡Importante! Aunque cumplas los requisitos, podrían denegar la solicitud si se considera que el tiempo de cortesía podría perjudicar el desarrollo de la inspección de Hacienda.

Puedes solicitar los días de cortesía a través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Para acceder, debes contar con un método de identificación válido: Cl@ve, certificado digital o DNI electrónico. El procedimiento es muy sencillo, se desplegará un calendario donde podrás elegir los días que necesites y enviar la solicitud. Aquí puedes ver paso a paso cómo enviar el formulario.

Consejito 💡 Deja que un asesor experto sea tu mejor compañero. Ser autónomo implica gestionar muchos trámites, por eso, una asesoría fiscal (como TaxScouts 😉) te quitará un peso de encima gestionando toda tu fiscalidad para que nunca tengas problemas con Hacienda.

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