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Cómo declarar las criptomonedas

Guía actualizada el 17/06/2021

Aunque todavía no existe una regulación específica sobre cómo declarar las inversiones en bitcoin, ethereum, ripple u otras criptomonedas, sí existen algunas obligaciones que les son de aplicación.

Inversión en criptomonedas y declaración de la renta 

Lo primero que hay que tener en cuenta es que la compra de criptomonedas no implica la obligación de pagar impuestos, si no que la obligación surge cuando se venden. Si no haces ningún movimiento de tus criptomonedas, no tributas, ya que no hay ganancia ni pérdida, aunque suban o bajen de valor.

Tanto si conviertes tus criptomonedas a euros como si las conviertes a otra criptomoneda, por ejemplo compras cardano con bitcoins, la pérdida o ganancia que genere esa transacción es lo por lo que se tiene que pagar IRPF en la declaración de la renta. Para ello, tienes que calcular la diferencia entre el valor de venta menos el valor de compra.

Estas operaciones tienen la consideración de ganancia o pérdida de patrimonio, y se tienen que incluir en la casilla 389 de la declaración de la renta, en el apartado “otras ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro”. 

En la declaración de la renta de 2020 (la que se presenta en 2021) se declaran las ganancias o pérdidas obtenidas del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, por lo que lo mejor es que solicites a tu broker o exchanger que te facilite un listado de las operaciones realizadas para saber cuál es el importe que tienes que declarar.

¿Cuántos impuestos se pagan por las criptomonedas?

Las ganancias patrimoniales tributan por tramos, es decir:

  • Por los primeros 6.000 euros ganados se paga un 19% de IRPF.
  • De 6.001 a 50.000 euros de ganancias se paga un 21%.
  • De 50.001 a 200.000 euros ganados se paga un 23%.
  • A partir 200.001 euros ganados se paga un 26%.

Utiliza nuestra calculadora para ver cuánto te corresponde pagar por la venta de tus criptomonedas:

Fuente de los beneficios
Ingresos de la venta
Selecciona el año fiscal
Beneficios después de impuestos
Beneficios después de impuestos
1.620€
IRPF
IRPF
380€
Beneficios de la venta de acciones
2.000€
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
380€

Los primeros 2.000€ tributan al 19%: 380€

Tus beneficios después de impuestos
1.620€

Esperamos que te haya sido útil esta calculadora. Los impuestos pueden ser un tema complicado, lo sabemos. ¡Por eso empezamos TaxScouts!
Una forma libre de estrés de declarar tus impuestos.

¿Tienes un minuto? Mira cómo funciona

Cómo se calculan los impuestos sobre tus ganancias patrimoniales

Para las personas físicas (no empresas), los beneficios de la venta de acciones, bienes inmobiliarios (casas, locales, etc.), criptomonedas, fondos y otros activos financieros están sujetos al IRPF.

Estas ganancias tributan por tramos:

  1. Se paga más a partir de los 6.000€.
  2. Se paga más a partir de los 50.000€.

En tu caso, siendo tus ganancias de capital de 2.000€, pagarás en total380€.

Desglose de los impuestos por tus ganancias de capital (IRPF)

  1. Pagarás un 19% de los primeros 2.000€ ganados, es decir 380€.

Si la venta de tus criptomonedas te ha supuesto una pérdida, estas pérdidas patrimoniales se compensan con las ganancias derivadas de otras transmisiones, y si el resultado global es de pérdida, podrá compensarse hasta el 25% con las ganancias de los rendimientos del capital (si no hubiera ganancias no podrías compensarlo).

Menudo lío, ¿no? No te compliques y deja que nos encarguemos de tu declaración de la renta por 49,90€.

Modelo 720

Existen dudas sobre si es obligatorio declarar las criptomonedas mediante el modelo 720. Este es un modelo  informativo, por el que hay declarar los bienes y derechos situados en el extranjero cuando la suma de estos fuera superior a 50.000 euros. 

Al ser las criptomonedas un bien distinto a aquellos para los que se creó este modelo, no está claro que sea obligatorio presentarlo. El Gobierno está preparando una nueva ley que previsiblemente establecerá la obligación de informar sobre las criptomonedas, pero a día de hoy, sólo debe presentarse el modelo 720 si el valor de los bienes situados en el extranjero supera los 50.000 euros. En caso de que el valor de tus criptomonedas (o la suma de criptomonedas con fondos o valores depositados en entidades financieras situadas en el extranjero) a fecha 31 de diciembre del año pasado superase los 50.000 euros, es recomendable presentar el modelo, aunque no existe una regulación clara.

El plazo de presentación del modelo para el año 2020 es del 1 de enero al 31 de marzo de 2021, y puedes hacerlo a través de la página de la AEAT.

Minado de criptomonedas

Las obligaciones fiscales en el caso de que obtengas ingresos por el minado de criptomonedas son diferentes a las de la inversión. En este caso, se trata de una actividad económica y se asimila a cualquier otro trabajo por cuenta ajena, por lo que tendrías que darte de alta como autónomo y cumplir con las obligaciones que se aplican a este tipo de trabajadores.

Impuesto de Patrimonio

A diferencia del IRPF (que se paga en la declaración de la renta), el impuesto sobre el patrimonio se aplica no sobre las transacciones, sino directamente sobre el patrimonio.

Ahora bien, este impuesto tiene un mínimo exento a partir de 500.000 euros (mayor en muchas comunidades autónomas), lo que significa que no hay que presentarlo salvo que se tenga un patrimonio superior.

En  el caso de que tengas obligación de presentar el impuesto, tendrás que incluir el valor de las criptomonedas en el momento de la declaración del impuesto y pagar según el tipo aplicable. Conviene consultar la normativa del impuesto en la comunidad autónoma en la que se resida, pues los mínimos exentos cambian y existen bonificaciones que llegan al 100%.

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