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Deducciones autonómicas en Andalucía

  • Léelo en 12 min
  • Guía actualizada el 25/04/2022

Un día se nos ocurrió pensar si las deducciones autonómicas en Andalucía darían para una guía, y ya te puedes imaginar la respuesta porque aquí estás, leyéndola. Pero bromas aparte. Son 12 las deducciones en Andalucía para tu renta de 2021, así que hay chicha suficiente para explicártelas todas y así ayudarte (en lo que podamos) con tu declaración de la renta de 2021. Aquí tienes las 12 deducciones autonómicas en Andalucía:

Antes de empezar a contártelas una por una, quizá quieras echar un vistazo a nuestra guía de conceptos básicos para la declaración de la renta de 2021. Te vendrá genial para entender mejor de qué hablamos.

Deducción para beneficiarios de ayudas de viviendas protegidas

Vamos con la primera de las deducciones autonómicas en Andalucía. Básicamente, podrás deducirte 30€ de la cuota íntegra autonómica en la declaración de la renta de 2021 si:

  • Has recibido una ayuda o subvención (de la misma comunidad autónoma de Andalucía) para comprar o rehabilitar una vivienda considerada protegida.
  • Esa vivienda (protegida) es o será tu vivienda habitual.

¡Pero ojo! También debes cumplir ciertos requisitos que tienen que ver con el IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples). Básicamente, el IPREM es un indicador para saber si tienes derecho a recibir ayudas o subvenciones. Estos requisitos que tienes que cumplir para poder deducirte estos 30€ también dependen del tipo de vivienda protegida que tengas o vayas a tener.

  • Si es una vivienda de régimen especial, los ingresos brutos anuales de tu unidad familiar no pueden ser más que 2,5 veces el IPREM.
  • Si la vivienda es de régimen general, los ingresos brutos anuales de tu unidad familiar no deben superar el IPREM más de 3,5 veces.
  • Si se trata de una vivienda de precio limitado, los ingresos brutos anuales de tu unidad familiar no deben superar el IPREM 5,5 veces.

Y dirás, ¿qué son los ingresos de la unidad familiar? Pues la suma de las bases imponibles (la general y la del ahorro) de todas las personas que convivan y estén casadas o tengan algún parentesco. Ah, y recuerda que si haces la declaración conjunta con tu pareja, son 30€ para los dos (15€ para ti y 15€ para él o ella, vamos).

Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y para jóvenes

La primera de las deducciones autonómicas en Andalucía era para quienes recibieron ayudas de la comunidad de Andalucía para comprar o rehabilitar una vivienda protegida, okay. En cambio, esta deducción es para los que no recibieron subvenciones pero hicieron una inversión así (así como comprar o rehabilitar una vivienda protegida).

¿Y qué se considera como una rehabilitación de vivienda habitual? Pues aquellas obras que:

  • Entren dentro del plan estatal de viviendas.
  • Se hagan para tratar o consolidar la estructura, las fachadas o las cubiertas de la casa (es decir, obras grandes y no cambiar los azulejos del baño).
  • Cuesten más que el 25% del precio de compra de la vivienda (si se compró como máximo hace 2 años) o que el 25% del valor de mercado actual (si la compra fue hace más tiempo).

Si este es tu caso, entonces podrás deducirte un 2% de lo que hayas gastado en la compra o en la rehabilitación (siempre y cuando sea tu vivienda habitual). Los requisitos económicos, igualitos a los de la deducción que la anterior deducción (léete lo del IPREM, que no te dé pereza).

¿Y para los jóvenes?

La Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y por jóvenes es para todo el mundo, pero si eres joven, la cosa está un poco mejor. Si tienes 35 años o menos, el primer beneficio (y el más claro) es que la vivienda no hace falta que sea protegida. Y el segundo es que, en vez del 2%, podrás deducirte un 3% de lo que hayas invertido en comprar o reformar tu hogar.

¡Atención! Esto será siempre y cuando la suma de las bases imponibles (general y del ahorro) no supere los 19.000€ en la declaración individual y los 24.000€ en la declaración conjunta.

¿El pero? Pues que no puedes aplicarte las dos deducciones relacionadas con la compra o reforma de la vivienda habitual en la misma declaración de la renta. O una, u otra. Pero mira, ambas tienen un límite de 9.040€, así que si los porcentajes anteriores te dan una cantidad mayor que esta, sólo podrás deducir ese máximo. Lo que sí puedes hacer es elegir según con cuál de ellas te puedas deducir más dinero.

No te emociones todavía

Si ya conoces a Hacienda sabrás que no puede ser todo tan fácil, ¿verdad? Efectivamente, hay que tener en cuenta un último factor. Y es que si ya te habías beneficiado de la deducción por inversión en tu vivienda habitual en Andalucía con tu anterior casa, la vendes e inviertes ese dinero en una vivienda más cara, entonces sólo te deduces en base a la diferencia en los precios. Je. Por aquí también nos liábamos, así que preguntamos a uno de nuestros asesores fiscales expertos en la declaración de la renta y nos puso un ejemplo facilísimo de entender:

En 2016, Bonifacia compró una casa por 100.000€. Como cumplía todos los requisitos, se pudo deducir ese año un porcentaje en su declaración a Hacienda online. En un principio, Bonifacia no tendría derecho de nuevo a esta deducción de IRPF en Andalucía, porque ya se la aplicó una vez en la declaración de la renta cuando compró su casa. Pero en 2021, Bonifacia vendió su casa por 180.000€ y compró otra por 150.000€. Bonifacia, en la declaración de la renta de 2021, podrá optar a la deducción otra vez pero sólo sobre la diferencia realmente pagada. Es decir, como ha vendido por 180.000€ la casa que compró por 100.000€, Bonifacia ha teniendo un beneficio de 80.000€. Luego, Bonifacia ha comprado la otra casa por 150.000€, por lo tanto, su compra real solo ha sido de 70.000€. Lo vemos: los 150.000€ que paga Bonifacia menos los 80.000€ que ha tenido de beneficio por su venta, nos dan 70.000€. Estos 70.000€ son el precio que se tendrá en cuenta para calcular el 2% o el 3% que Bonifacia puede ahorrase con la Deducción por inversión en vivienda habitual protegida y por jóvenes.

Deducción por cantidades invertidas en el alquiler de la vivienda habitual

Llegamos a la deducción del alquiler en Andalucía, quizá la deducción más esperada. Lo que podrás deducir es un 15% de todo lo que hayas pagado de alquiler en el año fiscal 2021. El límite son 500€. Ya sabes, si el 15% de lo que tú has pagado de alquiler son más de 500€, solamente podrás deducir 500€.

Pero como siempre, hay que aclarar que no todo el mundo podrá desgravar el alquiler en Andalucía. Solamente puedes hacerlo si:

  • Tienes menos de 35 años
  • No superas los 19.000€ en la declaración individual y los 24.000€ en la declaración conjunta (sumando las bases imponibles)
  • Puedes acreditar que la fianza está depositada legalmente en la comunidad autónoma
  • Identificas al arrendador con su NIF (a la persona que te alquila el piso, vaya) en la declaración de la renta de 2021

Lo que te puedes deducir es lo mismo si haces la declaración individual que si la haces conjunta. Casi nunca decimos estas cosas sin conocer tu situación personalmente pero, en este caso, es mejor que hagas la declaración por tu cuenta y te aproveches de la deducción enterita. Lo malo es que si te aplicas esta deducción fiscal en Andalucía, no podrás optar a las anteriores (las de compra y reforma de viviendas).

Deducción por nacimiento o adopción de hijos españoles

Primero, ¡enhorabuena por el bebé! Segundo, que sepas que puedes deducirte 50€ por cada hijo o hija que hayas tenido o que hayas adoptado en 2021. Para poder aplicarte esta deducción autonómica en Andalucía en tu renta de 2021, no es necesario que convivas con la criatura. Simplemente por el mero hecho del nacimiento o la adopción, ya tienes derecho a recibirla. A tener en cuenta:

  • La suma de tus bases imponibles no debe superar los 19.000€ si presentas la declaración de la renta individual y los 24.000€ en la declaración de la renta conjunta.
  • Esta deducción por nacimiento o adopción en Andalucía se divide entre padre y madre, padre y padre o madre y madre. O sea, que los 50€ serían 25€ y 25€ si hacéis la declaración de la renta por separado.
  • Cuando alguien de la pareja se pasa del límite económico (los 19.000€ en la declaración individual), el otro puede deducirse el 100% enterito (los 50€ en lugar de 25€).

Deducción por adopción de hijos internacionales

A ver, a los papis y mamis de hijos internacionales, ¡enhorabuena también! Puedes deducirte 600€ por cada hijo gracias a las deducciones autonómicas en Andalucía, toma ya. Lógicamente tendrás que acreditar que se trata de una adopción legal internacional, y el límite de las bases imponibles son 80.000€ en la declaración individual y 100.000€ en la conjunta. Lo mismito que la anterior, si son dos los progenitores se divide la cuantía y si uno excede los límites, el otro puede percibir el 100%. Eso sí, no es posible optar a esta y a la anterior a la vez.

👃¿Hasta las narices de leernos?👃

No te culpamos. En realidad no hace falta que sigas leyendo todas estas deducciones autonómicas en Andalucía. Un asesor fiscal de nuestro equipo está esperando a que te registres para presentar tu declaración de la renta online por ti. Tú solo tienes que rellenar tus datos y hacer algunos clics. Ya se encarga tu Scout de aplicarte tooodas las deducciones posibles: las deducciones autonómicas en Andalucía y las estatales también. ¡Por solo 49,90€!

Deducción por familia monoparental y con ascendientes mayores de 75

Antes de empezar con la siguiente de las deducciones autonómicas en Andalucía, aclaremos a qué se refiere con familia monoparental. Una familia monoparental tiene a una madre o a un padre con todos los hijos menores de edad a su cargo (o a hijos o hijas mayores de edad con discapacidades). Bien, pues si este es tu caso, podrás deducir 100€ de tu cuota íntegra autonómica en tu declaración de la renta de 2021. Además, si tu padre o tu madre (tus ascendientes) también viven contigo, te podrás deducir 100€ por cada uno.

  • Puedes optar a estos 100€ por mayores a cargo siempre y cuando tengas derecho al mínimo familiar estatal por ascendiente mayor de 75 (es una de las reducciones estatales del IRPF).
  • Si quieres aplicarte esta deducción, la suma de tus bases imponibles no podrá superar los 80.000€ en tu declaración individual y los 100.000€ en la declaración conjunta.

Deducción para contribuyentes con discapacidad

Vamos con la más facilita de las deducciones autonómicas en Andalucía. Si tienes una discapacidad del 33% o mayor, podrás deducir 100€ en tu declaración de la renta este año.

Hay un solo requisito: que la suma de tus bases imponibles no supere los 19.000€ si haces la declaración individual y los 24.000€ si haces la declaración conjunta. Qué gusto cuando podemos contarte deducciones autonómicas en Andalucía así de simples, oye.

Deducción para contribuyentes con cónyuges o parejas de hecho con discapacidad

Este caso es diferente al anterior, ya que es la pareja de la persona discapacitada quien puede deducir 100€ en su declaración. Como las otras deducciones autonómicas en Andalucía, esta también tiene requisitos:

  • Es obligatorio que sea cónyuge o pareja de hecho (que estén casados o inscritos en el registro de parejas de hecho, vamos).
  • La discapacidad tiene que ser igual o superior al 65%.
  • La pareja (la persona discapacitada) no puede presentar la declaración de la renta.
  • De nuevo, las bases imponibles no pueden ser más de 19.000€ en la declaración individual y 24.000€ en la conjunta.

Deducción por personas con discapacidad a cargo

Ya casi terminamos con las deducciones autonómicas en Andalucía. Con esta deducción de IRPF de Andalucía, puedes restar 100€ a tu cuota íntegra autonómica por cada persona con discapacidad que tengas a tu cargo. 

  • Solamente puedes aplicarte esta deducción si tienes derecho al mínimo estatal por persona con discapacidad a cargo.
  • La suma de tus bases imponibles no debe superar los 80.000€ en la declaración individual y los 100.000€ en la declaración conjunta.
  • Ah, y si puedes demostrar que la persona discapacitada que tienes a cargo necesita la ayuda de un tercero para sus cuidados, podrás sumar a los 100€ de la deducción el 15% de los pagos a la Seguridad Social de ese empleado. Con un límite 500€. O sea que, si la persona con discapacidad que tienes a cargo necesita que alguien la cuide en el día a día, lo máximo que te puedes deducir son 600€.
  • Estos 500€ de más que se pueden deducir si hay alguien contratado para que cuide de la persona discapacitada, solo se los puede restar el titular del hogar (es decir, la persona que emplea al cuidador).

Deducción por ayuda doméstica

Con esta deducción de la comunidad de Andalucía en la renta puedes restar el 15% de los pagos a la Seguridad Social de tu empleado o empleada del hogar en tu declaración de la renta de 2021. Con un límite de 250€. Peeero tendrás que cumplir ciertos requisitos, como es habitual:

  • Tienes que ser padre o madre con hijos que formen parte de la unidad familiar (es decir, que tengas hijos o hijas quien compartes domicilio fiscal).
  • Tanto el padre como la madre (o padres o madres) cobréis un salario o seáis autónomos y ganéis dinero por ello. En las familias monoparentales, pues el padre o la madre tendrá que tener un trabajo (por cuenta propia o ajena).
  • Que si sois pareja de hecho, estéis inscritos en el registro de parejas de hecho.

Deducción por inversión en creación de empresas o ampliación de capital

En Andalucía, puedes deducir un 20% de lo que hayas invertido en Sociedades Anónimas Laborales (SAL), Sociedades de Responsabilidad Limitada Laboral (SRL) y Sociedades Cooperativas.

¿El límite? Está en 4.000€, y tendrás que cumplir ciertos requisitos:

  • Ni tú ni tus familiares de hasta tercer grado podéis llegar al 40% del capital social.
  • Tienes que mantener la participación de la empresa al menos 3 años.

A la vez, la empresa también tiene que:

  • Tener el domicilio social y fiscal en la comunidad de Andalucía.
  • Desarrollar una actividad económica (es decir, que no se dedique a la gestión de patrimonio mobiliario e inmobiliario).
  • Contar con un empleado a jornada completa desde el primer año fiscal y mantener este puesto de trabajo al menos 24 meses (eso si inviertes en la creación de la empresa).
  • Incrementar la plantilla en una persona y que se mantenga este puesto al menos 24 meses (eso si inviertes en una ampliación de capital).

Deducción para trabajadores por gastos de defensa jurídica en el trabajo

Por fin, la última de las deducciones autonómicas en Andalucía para 2021. Si has necesitado contratar a un abogado por un tema legal relacionado con tu empresa, podrás restar esos gastos a tu cuota íntegra autonómica. Con un máximo de 200€, tanto si haces la declaración individual como si la haces conjunta. ¡Esta es rapidísima!

Ánimo, que tú puedes petarlo este año en la declaración de la renta. No olvides incluir todas las deducciones autonómicas en Andalucía que esta humilde gestoría virtual te ha facilitado 😉. Y recuerda que si tu 2021 ha sido movidito y necesitas asesoramiento fiscal personalizado o bien no entiendes el modelo 100 y prefieres contar con un asesor fiscal online para particulares, tenemos a los mejores asesores fiscales para ayudarte con la declaración de la renta. Y que por sólo 49,90€ te quitas de rollos y esta asesoría de impuestos supermaja se ocupa de to’. ¡Ni te lo pienses más!

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