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Ocho islas, ocho maravillas. Es indiscutible. Pero, ¿es todo tan idílico como parece en las Canarias? Pues ya te avanzamos que el tema de deducciones de la renta en Canarias no está nada mal, así que coge el boli, porque hay para casi todo el mundo.
🔍 Novedades en las deducciones de la renta en Canarias
👨👩👧👦 Deducciones de la renta en Canarias para familias
📖 Deducciones de la renta en Canarias por cositas de estudios
🏠 Deducciones de la renta en Canarias de vivienda y propiedades
✌️Deducciones de la renta en Canarias por donaciones
🚀 Otras deducciones de la renta en Canarias
🧐 ¿Qué esperar de las deducciones autonómicas en Canarias para la renta de 2024?
Canarias ya se puso las pilas para mejorar su sistema de deducciones autonómicas el año pasado, así que, este año hay novedades. Se han añadido tres nuevas deducciones para la renta en Canarias: por cuotas satisfechas a la Seguridad Social por la contratación de empleados o empleadas de hogar, por la puesta de viviendas en el mercado de arrendamiento de viviendas habituales y por los gastos derivados de la adecuación de un inmueble con destino al arrendamiento como vivienda habitual.
Peeero, tenemos una baja dentro de la lista de deducciones: por alza de precios. Esta deducción no está disponible para la renta 2024.
Vamos a ver deducciones dirigidas a familias, a los gastos por estudios universitarios, por el alquiler, por ayudar a tus hijos a pagar su alquiler, por donar a entidades locales y ecológicas… En Canarias hay muchas deducciones que tienes que conocer bien. Nuestros asesores fiscales son especialistas en deducciones y te ayudarán a ahorrar cuando hagan por ti tu declaración de la renta por Internet.
Por cada hijo nacido o adoptado durante el año anterior, que conviva contigo en la vivienda familiar, te puedes deducir unas cuantías en tu cuota íntegra: 265 € por el primero y segundo hijo, 530 € por el tercer, 796 € por el cuarto y 928 € por el quinto y los siguientes.
Si tu hijo padece una discapacidad igual o superior al 65%, las cantidades cambian y aumentan a 600 € por el primer y segundo hijo, y a 1.100 € por el tercero y los posteriores.
Hay un listado de condiciones:
Hay una deducción en las Canarias de 400 € por tener un grado de discapacidad igual o superior al 33%. En el mismo apartado también entra la deducción de 160 € por ser mayor de 65 años, siendo ambas compatibles entre sí.
La única condición es que la suma de las bases en la renta no supere los 45.500 € en rentas individuales, o los 60.500 € en rentas conjuntas (tsss, si todavía no sabes si te sale a cuenta hacer la declaración conjunta con tu churri, léete este artículo).
Hay una deducción de 330 € en la renta en Canarias por acoger a un menor, ya sea de urgencia, de forma temporal o de carácter permanente. Para aplicar esta deducción, tienes que haber vivido con el menor todo el año. Si la convivencia ha sido de menos días, la cuantía de la deducción se prorratea por los días que haya vivido el menor en la vivienda del contribuyente. Aunque no se aplica la deducción si adoptaste al menor ese mismo año.
Si dos o más contribuyentes pueden aplicarse esta deducción y no hacen la renta conjunta, la deducción se divide entre ellos a partes iguales.
Para aquellas familias en las que un único ascendiente se tiene que hacer cargo de todos los descendientes, hay una deducción de la renta en Canarias de 133 €. Los descendientes que tengas a tu cargo deben cumplir con alguno de estos puntos:
Eso sí, tienes que tener en cuenta una serie de requisitos:
¿Sabías que en Canarias te puedes deducir el 18% de los gastos que hayas tenido por dejar a tu hijo/a en una guardería? Eso sí, el máximo que te puedes deducir aquí son 530 € anuales por cada niño menor de 3 años.
A continuación, los requisitos:
Para todas aquellas familias que no paran de crecer: que sepáis que hay una deducción de la renta en Canarias para las familias numerosas. ¿El importe? 597 € para familias numerosas de categoría general (tres o cuatro hijos/as) y 796 € para las familias de categoría especial (cinco o más hijos/as).
Si alguno de los cónyuges o hijos padece de un grado de discapacidad igual o superior al 65%, el importe de la deducción es de 1.326 € para familias numerosas de categoría general y de 1.459 € para las de categoría especial.
Que esta deducción es compatible con la deducción por nacimiento o adopción de hijos. Somos gestoría para la declaración de la renta, ¿te echamos una mano experta?
Por cada hijo/a o ascendiente que tengas a tu cuidado con un grado de discapacidad superior al 65%, hay una deducción de la renta en Canarias de 600 €.
La suma de las bases en la renta no puede superar los 45.500 € en declaraciones individuales, o los 60.500 € en declaraciones conjuntas.
Si dos o más personas de una misma casa pueden aplicarse esta deducción, el importe se divide a partes iguales entre las rentas individuales de cada uno.
Si tienes un empleado/a del hogar vas a poder deducir en la renta el 20% del pago de las cuotas a la Seguridad Social de tu empleado o empleada del hogar. Tiene que estar inscrito en el Sistema Especial para Empleados del Hogar del Régimen General de la Seguridad Social. Además, el límite máximo que podrás deducir son 500 € anuales.
Debes cumplir con alguno de estos requisitos:
Si solo de pensar en la matrícula de la universidad de tus hijos/as te entran escalofríos, que sepas que hay una deducción de la renta en Canarias que te permite deducir 1.800 € de los gastos que dediques a sus estudios superiores, siempre que no estudien en su isla de residencia.
Si tu base es inferior a los 36.300 €, esta deducción se aumenta a los 1.920 €. Eso sí, el importe de la deducción no puede exceder el 40% de tu cuota íntegra autonómica.
Aquí tienes los requisitos que tienen que cumplir tus hijos para que puedas aplicarte esta deducción:
En Canarias tienes una deducción de la renta que permite a papás y mamás soltarse un poco el cinturón y deducirse en sus rentas el 100% de los gastos que hayan tenido por la compra de material escolar, libros de texto, transporte, uniforme escolar, uso de comedores escolares y refuerzo educativo. El límite máximo que puedes deducir aquí es de 133 € por el primer descendiente, y 66 € por cada uno de los siguientes.
Además, hay unos requisitos:
🏠 Deducciones de la renta en Canarias de vivienda y propiedades
Si decides contribuir al medioambiente e intentas hacer de tu casa un lugar más verde, seguramente puedas aprovechar una deducción de la renta en Canarias que te permite deducir el 12% de los gastos en los que incurras por obras para la rehabilitación energética de tu vivienda habitual.
Esta deducción cuenta con un límite máximo a deducir equivalente al 10% de tu cuota íntegra autonómica, y nunca podrá superar los 7.000 €.
Hay unos requisitos:
Esta deducción es incompatible con las siguientes:
Si has tenido que habilitar tu vivienda habitual, con esta deducción puedes deducir el 14% de los gastos que hayas tenido por las obras e instalaciones para la adecuación de tu vivienda con un máximo de 15.000 €.
La vivienda debe ser adecuada para un contribuyente que cumpla con alguno de estos requisitos:
Esta deducción es compatible con la deducción “por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural”, “por inversión en vivienda habitual” y “por obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual”, pero la suma de estas tres deducciones no puede superar el 15% de tu cuota íntegra autonómica.
Pues aún te queda. Canarias tiene MUCHAS deducciones.
Si eres canario, o vives en el archipiélago, deja que nos encarguemos de hacer tu declaración de la renta por Internet. ¡Con todas las deducciones posibles según tu caso! Nuestra asesoría para la declaración de la renta es la mejor opción si no quieres complicarte la vida.
Hay una deducción de la renta en Canarias para deducir en tu renta hasta el 24% del gasto por el alquiler de tu vivienda. Eso sí, el máximo que puedes deducir es de 740 € anuales. El límite asciende a 760 € si tienes menos de 40 años o más de 75 años.
Y cuenta con los siguientes requisitos:
Si todavía no sabes lo que es una operación de dación de pago, no te preocupes, es mejor que no lo hayas vivido. Aquí te lo explicamos para que no tengas que enterarte de otra forma menos agradable.
Una operación de dación de pago es cuando una persona tiene una deuda que no puede solventar (con el banco, por ejemplo), y tiene que pagar con un inmueble, con su casa. Una de las posibles soluciones en estas situaciones es que el deudor, una vez que ya no tenga la propiedad de la vivienda, pueda permanecer en el piso bajo un contrato de alquiler, que se firma entre el banco (propietario) y el deudor (arrendatario).
Ahora que ya sabes esto, volvemos a las deducciones que, en este caso, va dirigida a las personas que alquilan un piso bajo esta condición de dación de pago. Hay una deducción en la renta de Canarias si esta es tu situación, podrás deducirte el 25% del precio por el alquiler de tu vivienda, hasta un máximo de 1.200 € anuales.
Para poder aplicarte esta deducción, la suma de las bases en la renta no puede ser superior a los 45.500 € en declaración individual, o a 60.500 € en declaración conjunta.
Para todos aquellos canarios que compraron una vivienda, hay una deducción que les permite deducir el 5% de la inversión en esta compra cuando la suma de las bases sea inferior a 25.500 € anuales, y el 3,5% para bases de entre 25.500€ y 45.500 €. Los porcentajes suben a un 5,5% y 4% respectivamente si tienes menos de 40 años. Eso sí, el límite máximo de la deducción es de 6.000 € anuales.
Esta deducción es compatible con la deducción por Cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural, por Obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad y Obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual, pero la suma de estas tres deducciones no puede superar nunca el 15% de tu cuota íntegra autonómica.
Si por motivos de trabajo tienes que mudarte, y cambias tu residencia habitual a otra isla del archipiélago, puedes beneficiarte de una deducción de la renta de hasta 300 € de tu cuota íntegra autonómica por esta movilidad.
Además, si haces una renta conjunta, el importe de la deducción se aplica a cada uno de los contribuyentes que traslade su residencia.
Ojo con los requisitos:
Para todas las familias que decidieron ayudar a sus hijos/as a ser propietarios, hay una deducción de la renta en Canarias que permite deducir el 1% de las donaciones que hagan los padres a sus hijos menores de 35 años para comprarse una vivienda, con un límite máximo de 240 €.
Si los descendientes, menores de 35 años, tienen legalmente reconocida una discapacidad igual o superior al 33%, esta cantidad aumenta al 2%, con un límite máximo de 480 €. Y en casos de discapacidad igual o superior al 65%, al 3% con un límite de 720€.
Esta deducción está dirigida a los propietarios de un inmueble en alquiler, que podrán deducirse el 75% de los gastos en primas de seguros de crédito que cubra el impago del alquiler de la vivienda, con un máximo deducible de 150 € anuales.
A continuación, los requisitos:
¿Tienes una vivienda alquilada? Con esta deducción autonómica en Canarias puedes deducir hasta 1.000 € por cada uno de los inmuebles que tengas alquilados en las islas. Eso sí, no podrás aplicar la deducción a más de 5 inmuebles (excluidos garajes y trasteros) y tienen que estar destinados al alquiler de vivienda habitual.
Vamos con los requisitos:
Una de las deducciones en la renta de Canarias que puedes aplicar es si has hecho reformas en un piso que has puesto en alquiler de vivienda habitual. En concreto, puedes deducir el 10% de los gastos destinados a reparación, conservación, primas de seguros por daños e impagos, formalización de contratos y obtención de certificados de eficiencia energética. El límite máximo son 150 € por inmueble.
¡Importante! Para poder aplicar la deducción debes justificar todos los gastos con su factura correspondiente.
Podrás deducirte el 10% del importe en donaciones con finalidades ecológicas a cualquiera de la siguientes instituciones:
El máximo que te puedes deducir no puede exceder del 10% de tu cuota íntegra autonómica de tu declaración, o de los 150 €.
Ya lo hemos dicho: ocho islas, ocho maravillas. Y todas con abundante patrimonio histórico y cultural. Por ello, hay una deducción de la renta en Canarias para que te deduzcas el 20% de lo que dones para la rehabilitación o conservación del patrimonio canario, siempre que tus donaciones se realicen a favor de las siguientes entidades:
El máximo que podrás deducirte aquí es el equivalente al 10% de tu cuota íntegra autonómica, o un máximo de 150 €.
En Canarias te puedes deducir el 15% del importe de donaciones para fines culturales, deportivos, de investigación y docencia.
Las donaciones que hagas tienen que ir destinadas a:
El máximo que te puedes deducir en este caso no podrá superar el 5% de tu cuota íntegra autonómica.
Esta deducción se suma a la deducción estatal por donativos y otras aportaciones. Permite a los canarios deducirse el 20% por donaciones de hasta 150 € y el 15% de donaciones por encima de este importe.
Además, si en los dos años anteriores has donado en favor de una misma entidad por un importe que excede los 150 €, el porcentaje de la deducción que te puedes aplicar aumenta al 17,5%.
El máximo que te puedes deducir en este caso no podrá superar el 10% de tus ingresos en la renta.
Esta deducción es incompatible con las siguientes:
Esta deducción autonómica va dirigida a los propietarios de bienes inmuebles de interés cultural de Canarias. Con esta deducción, podrás deducir el 10% de los gastos en los que hayas incurrido durante el año para la restauración, rehabilitación o reparación de este bien cultural que posees. Tendrás que cumplir las siguientes condiciones:
El límite máximo que puedes deducirte con esta deducción no puede exceder el 10% de tu cuota íntegra autonómica.
Además, la suma de esta deducción y de la deducciones por Inversión en vivienda habitual, por Obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual y por Obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad no puede superar el 15% de la cuota íntegra autonómica.
Si durante el 2024 recibiste la prestación por desempleo, podrás deducir 120 € en tu renta gracias a esta deducción autonómica.
Para ello tendrás que cumplir algunos requisitos:
Con esta deducción te puedes deducir de tu renta el 12% de los gastos que hayas tenido en por servicios médicos o sanitarios, exceptuando fármacos, y por la compra de aparatos o complementos destinados a suplir las deficiencias físicas de una persona.
El límite de esta deducción es de 500 €, en tributación individual, y de 700 € en rentas conjuntas. Estos límites se incrementan en 100€ cuando el contribuyente tenga más de 65 años o un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Para aplicar esta deducción, la suma de tus bases no puede ser superior a los 45.500 € en tributación individual, o a 60.500 € en rentas conjuntas.
Todavía no sabemos cómo funcionarán esta y otras deducciones. Las variaciones suelen responder a la situación del año que acaba e, idealmente, buscan la justicia tributaria o, en otras palabras, que cada uno pague lo que pueda permitirse. Estamos siempre al loro, así que en cuanto Hacienda comunique cómo funcionarán las deducciones de la renta en Canarias para la declaración del año 2024, te lo contaremos bien y fácil.
¿Lo tienes todo claro? Si crees que se te escapa algo, deja que un asesor fiscal de TaxScouts resuelva todas tus dudas sobre cómo aplicar estas deducciones en tu declaración de la renta. Somos Colaborador Social de la Agencia Tributaria, así que puedes confiar en nosotros con todo lo relacionado con tus impuestos.
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