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Todas las deducciones de la renta en Canarias

  • Léelo en 15 min
  • Guía actualizada el 21/03/2024

Ocho islas, ocho maravillas. Es indiscutible. Pero, ¿ es todo tan idílico como parece en las Canarias? Pues ya te avanzamos que el tema de deducciones de la renta en Canarias no está nada mal, así que coge el boli, porque hay para casi todo el mundo. 

🔍 Novedades en las deducciones de la renta en Canarias

👨‍👩‍👧‍👦 Deducciones de la renta en Canarias para familias 

📖 Deducciones de la renta en Canarias por cositas de estudios 

🏠 Deducciones de la renta en Canarias de vivienda y propiedades

✌️Deducciones de la renta en Canarias por donaciones

🚀 Otras deducciones de la renta en Canarias

🧐 ¿Qué esperar de las deducciones autonómicas en Canarias para la renta de 2023?

🔍 Novedades en las deducciones de la renta en Canarias

Canarias ya se puso las pilas para mejorar su sistema de deducciones autonómicas el año pasado, y por desgracia, este año no hay mucha novedad. De hecho, las únicas novedades en las deducciones autonómicas Canarias en 2023 es que se han eliminado todas las deducciones relacionadas con la isla de La Palma

Estas deducciones se implementaron por la erupción volcánica de La Palma, y estaban dirigidas a los contribuyentes de la isla que perdieron sus casas o lugares de trabajo. 

Vamos a ver deducciones dirigidas a familias, a los gastos por estudios universitarios, por el alquiler, por ayudar a tus hijos a pagar su alquiler, por donar a entidades locales y ecológicas… En Canarias hay muchas deducciones que tienes que conocer bien. Nuestros asesores fiscales son especialistas en deducciones y te ayudarán a ahorrar cuando hagan por ti  tu declaración de la renta por Internet.

👨‍👩‍👧‍👦 Deducciones de la renta en Canarias para familias 

Deducción por nacimiento o adopción de hijo

Por cada hijo nacido o adoptado durante el año anterior, que conviva contigo en la vivienda familiar, te puedes deducir unas cuantías en tu cuota íntegra: 240€ por el primero y segundo hijo, 480€ por el tercer, 720€ por el cuarto y 840€ por el quinto y los siguientes. 

Si tu hijo padece una discapacidad igual o superior al 65%, las cantidades cambian y aumentan a 480€ por el primer y segundo hijo, y a 960€ por el tercero y los posteriores. 

Hay un listado de condiciones:

  • Los hijos deben convivir contigo. También se considera que conviven cuando los hijos estén internados en centro especializados.
  • La suma de la base imponible general y del ahorro no debe superar los 42.900€, o los 57.200€ en la renta conjunta. 
  • Si los dos progenitores tienen derecho a la deducción, y no hacen la declaración conjunta, el importe se divide entre sus dos declaraciones individuales a partes iguales.

Deducción por contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años

Hay una deducción en las Canarias de 360€ por tener un grado de discapacidad igual o superior al 33%. En el mismo apartado también entra la deducción de 144€ por ser mayor de 65 años, siendo ambas compatibles entre sí.

La única condición es que la suma de las bases en la renta no supere los 42.900€ en rentas individuales, o los 57.200€ en rentas conjuntas (tsss, si todavía no sabes si te sale a cuenta hacer la declaración conjunta con tu churri, léete este artículo).

Deducción por acogida de menores

Hay una deducción de 300€ en la renta en Canarias por acoger a un menor, ya sea de urgencia, de forma temporal o de carácter permanente. Para aplicar esta deducción, tienes que haber vivido con el menor todo el año. Si la convivencia ha sido de menos días, la cuantía de la deducción se prorratea por los días que haya vivido el menor en la vivienda del contribuyente. 

Si dos o más contribuyentes pueden aplicarse esta deducción y no hacen la renta conjunta, la deducción se divide entre ellos a partes iguales.

Deducción para familias monoparentales

Para aquellas familias en las que un único ascendiente se tiene que hacer cargo de todos los descendientes, hay una deducción de la renta en Canarias de 120€. 

Eso sí, tienes que tener en cuenta una serie de requisitos:

  • En la vivienda familiar no puede convivir nadie más, solo el ascendiente del contribuyente.
  • Los hijos deben ser menores de edad, tienen que convivir en la vivienda familiar y no deben tener rentas anuales superiores a los 8.000€. 


Deducción por gastos de guardería

¿Sabías que en Canarias te puedes deducir el 18% de los gastos que hayas tenido por dejar a tu hijo/a en una guardería? Eso sí, el máximo que te puedes deducir aquí son 480€ anuales por cada niño. 

Deducciones de la renta en Canarias por gastos de guardería

A continuación, los requisitos:

  • Debes ser el padre, la madre o el tutor legal del niño/a y tenéis que convivir juntos.
  • No debes obtener rentas por encima de los 42.900€, en tributación individual, o superiores a los 57.200€ en rentas conjuntas. 
  • Tienes que pedir la factura y el resguardo de la matrícula y conservarlos, porque te lo van a pedir.
  • Si dos o más personas os podéis aplicar esta deducción, el importe se divide a partes iguales en la renta de los dos. 
  • Se entiende por guardería todo centro autorizado para la custodia de niños menores de tres años por el Gobierno de Canarias.

Deducción por familia numerosa

Para todas aquellas familias que no paran de crecer: que sepáis que hay una deducción de la renta en Canarias para las familias numerosas. ¿El importe? 540€ para familias numerosas de categoría general (tres o cuatro hijos/as) y 720€ para las familias de categoría especial (cinco o más hijos/as).

Si alguno de los cónyuges o hijos padece de un grado de discapacidad igual o superior al 65%, el importe de la deducción es de 1.200€ para familias numerosas de categoría general y de 1.320€ para las de categoría especial.

¿Lo mejor?

Que esta deducción es compatible con la deducción por nacimiento o adopción de hijos. Somos gestoría para la declaración de la renta, ¿te echamos una mano experta?

Deducción por familiares dependientes con discapacidad

Por cada hijo/a o ascendiente que tengas a tu cuidado con un grado de discapacidad superior al 65%, hay una deducción de la renta en Canarias de 600€. 

Si dos o más personas de una misma casa pueden aplicarse esta deducción, el importe se divide a partes iguales entre las rentas individuales de cada uno.

📖 Deducciones de la renta en Canarias por cositas de estudios 

Deducción por gastos de estudios universitarios

Si solo de pensar en la matrícula de la universidad de tus hijos/as te entran escalofríos, que sepas que hay una deducción de la renta en Canarias que te permite deducir 1.800€ de los gastos que dediques a sus estudios superiores, siempre que no estudien en su isla de residencia. Si tu base es inferior a los 36.300€, esta deducción se aumenta a los 1.920€. Eso sí, el importe de la deducción no puede exceder el 40% de tu cuota íntegra autonómica. 

Aquí tienes los requisitos que tienen que cumplir tus hijos para que puedas aplicarte esta deducción:

  • Tienen que ser solteros (en su estado civil).
  • Deben ser económicamente dependientes del contribuyente.
  • Tienen que ser menores de 25 años. 
  • Tienen que cursar estudios de educación superior fuera de la Isla de residencia del contribuyente, y que en la propia Isla no exista oferta educativa pública. 
  • Los estudios tienen que abarcar un curso académico o un mínimo de 30 créditos.
  • La suma de las bases del contribuyente sobre la que se aplicará la deducción debe ser inferior a los 42.900€ en tributación individual, o los 57.200€ en rentas conjuntas.

Deducción por gastos de estudios en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio

En Canarias tienes una deducción de la renta que permite a papás y mamás soltarse un poco el cinturón y deducirse en sus rentas el 100% de los gastos que hayan tenido por la compra de material escolar, libros de texto, transporte, uniforme escolar, uso de comedores escolares y refuerzo educativo. El límite máximo que puedes deducir aquí es de 120€ por el primer descendiente, y 60€ por cada uno de los siguientes.

Además, hay unos requisitos:

  • Los descendientes tienen que estar escolarizados en un centro de educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato o formación profesional de grado medio. 
  • Tendrás que justificar el gasto con la factura correspondiente. 
  • La suma de las bases no puede superar, en tributación individual, los 42.900€, y los 57.200€ en rentas conjuntas. 

🏠 Deducciones de la renta en Canarias de vivienda y propiedades

Deducción por obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual

Si decides contribuir al medioambiente e intentas hacer de tu casa un lugar más verde, seguramente puedas aprovechar una deducción de la renta en Canarias que te permite deducir el 12% de los gastos en los que incurras por obras para la rehabilitación energética de tu vivienda habitual. Esta deducción cuenta con un límite máximo a deducir equivalente al 10% de tu cuota íntegra autonómica, y nunca podrá superar los 7.000€. 

Deducciones de la renta en Canarias para viviendas sostenibles

Hay unos requisitos:

  • Tienes que tener tu vivienda habitual en propiedad.
  • Se entiende por obra de rehabilitación energética las mejoras que hagas en sistemas e instalaciones térmicas o la incorporación de equipos que utilicen energías renovables. 
  • No entran aquí las obras en plazas de garaje, jardines, parques, piscinas o instalaciones deportivas.
  • Tendrás que acreditar la rehabilitación con un certificado de calificación energética.

Esta deducción es incompatible con las siguientes:

  • Deducción por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural.
  • Deducción por inversión en vivienda habitual.

Deducción por obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad

Si has tenido que habilitar tu vivienda habitual, con esta deducción puedes deducir el 14% de los gastos que hayas tenido por las obras e instalaciones para la adecuación de tu vivienda.

Esta deducción es compatible con la deducción “por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural”, “por inversión en vivienda habitual” y “por obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual”, pero la suma de estas tres deducciones no puede superar el 15% de tu cuota íntegra autonómica. 

😵 ¿Llevas un mareo encima que no te aguantas? 😵

Pues aún te queda. Canarias tiene MUCHAS deducciones.

Si eres canario, o vives en el archipiélago, deja que nos encarguemos de hacer tu declaración de la renta por Internet. ¡Con todas las deducciones posibles según tu caso! Nuestra asesoría para la declaración de la renta es la mejor opción si no quieres complicarte la vida.

Deducción por alquiler de vivienda habitual en Canarias

En 2023, los canarios destinaron el 49% de su sueldo a pagar el alquiler de su vivienda habitual. Por ello, hay una deducción de la renta en Canarias para deducir en tu renta hasta el 24% del gasto por el alquiler de tu vivienda. Eso sí, el máximo que puedes deducir es de 720€ anuales. 

Y cuenta con los siguientes requisitos:

  • Que la suma de la base imponible general y la base del ahorro de tu renta no supere los 22.000€ en tributación individual, o los 33.000€ en rentas conjuntas. 
  • Que el gasto anual de tu alquiler, supere el 10% de tu base imponible (los ingresos que generas en un año). 

Deducción por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago

Si todavía no sabes lo que es una operación de dación de pago, no te preocupes, es mejor que no lo hayas vivido. Aquí te lo explicamos para que no tengas que enterarte de otra forma menos agradable. 

Una operación de dación de pago es cuando una persona tiene una deuda que no puede solventar (con el banco, por ejemplo), y tiene que pagar con un inmueble, con su casa. Una de las posibles soluciones en estas situaciones es que el deudor, una vez que ya no tenga la propiedad de la vivienda, pueda permanecer en el piso bajo un contrato de alquiler, que se firma entre el banco (propietario) y el deudor (arrendatario). 

Ahora que ya sabes esto, volvemos a las deducciones que, en este caso, va dirigida a las personas que alquilan un piso bajo esta condición de dación de pago. Si esta es tu situación podrás deducirte el 25% del precio por el alquiler de tu vivienda, hasta un máximo de 1.200€ anuales.

Para poder aplicarte esta deducción, la suma de las bases en la renta no puede ser superior a los 24.000€ en tributación individual, o a 34.000€ en rentas conjuntas.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Para todos aquellos canarios que compraron una vivienda, hay una deducción que les permite deducir el 5% de la inversión en esta compra cuando la suma de las bases sea inferior a 16.500€ anuales, y el 3,5% para bases de entre 16.500€ y 33.000€. 

Esta deducción es compatible con la deducción por Cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de Interés Cultural, por Obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad y Obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual, pero la suma de estas tres deducciones no puede superar nunca el 15% de tu cuota íntegra autonómica.

Deducción por trasladar la residencia habitual a otra isla del Archipiélago para realizar una actividad laboral por cuenta ajena o una actividad económica

Si por motivos de trabajo tienes que mudarte, y cambias tu residencia habitual a otra isla del archipiélago, puedes beneficiarte de una  deducción de la renta de hasta 300€ de tu cuota íntegra autonómica por esta movilidad. 

Además, si haces una renta conjunta, el importe de la deducción se aplica a cada uno de los contribuyentes que traslade su residencia.

Ojo con los requisitos:

  • El traslado tiene que ser por una necesidad laboral por cuenta ajena o una actividad económica. 
  • Para tener derecho a esta deducción, tendrás que permanecer en esta isla durante el año en que hagas el traslado y los tres siguientes.

Deducción por donaciones en metálico a descendientes o adoptados menores de 35 años para la adquisición o rehabilitación de su primera vivienda habitual

Para todas las familias que decidieron ayudar a sus hijos/as a ser propietarios, hay una deducción de la renta en Canarias que permite deducir el 1% de las donaciones que hagan los padres a sus hijos menores de 35 años para comprarse una vivienda, con un límite máximo de 240€.

Si los descendientes, menores de 35 años, tienen legalmente reconocida una discapacidad igual o superior al 33%, esta cantidad aumenta al 2%, con un límite máximo de 480€. Y en casos de discapacidad igual o superior al 65%, al 3% con un límite de 720€. 

Deducción por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda (deducción del arrendador)

Esta deducción está dirigida a los propietarios de un inmueble en alquiler, que podrán deducirse el 75% de los gastos en primas de seguros de crédito que cubra el impago del alquiler de la vivienda, con un máximo deducible de 150€ anuales.

A continuación, los requisitos:

  • La duración del contrato de alquiler de la vivienda debe ser igual o superior a un año.
  • Tienes que haber depositado la fianza de la vivienda.
  • El beneficiario de la deducción, o sea tú, tiene que declarar en el IRPF los ingresos mensuales que tiene por el alquiler de su vivienda.
  • El importe mensual del alquiler no puede superar nunca los 800€.

✌️ Deducciones de la renta en Canarias por donaciones

Deducción por donaciones con finalidad ecológica

Podrás deducirte el 10% del importe en donaciones con finalidades ecológicas a cualquiera de la siguientes instituciones:

  • Entidades públicas de Canarias, cabildos insulares o corporaciones municipales cuya finalidad sea la defensa y conservación del medio ambiente.
  • Entidades sin fines lucrativos de Canarias, siempre que su fin sea la defensa del medio ambiente. 

El máximo que te puedes deducir no puede exceder del 10% de tu cuota íntegra autonómica de tu declaración, o de los 150€. 

Deducción por donaciones para la rehabilitación o conservación del patrimonio histórico de Canarias

Ya lo hemos dicho: ocho islas, ocho maravillas. Y todas con abundante patrimonio histórico y cultural. Por ello, hay una deducción de la renta en Canarias para que te deduzcas el 20% de lo que dones para la rehabilitación o conservación del patrimonio canario, siempre que tus donaciones se realicen a favor de las siguientes entidades:

  • Administraciones Públicas, así como entidades e instituciones dependientes de estas.
  • La iglesia católica y las iglesias o comunidades religiosas que tengan acuerdos de cooperación con el Estado español.
  • Fundaciones o asociaciones sin fines lucrativos que trabajen en la reparación, conservación o restauración del patrimonio histórico.

El máximo que podrás deducirte aquí es el equivalente al 10% de tu cuota íntegra autonómica, o  un máximo de 150€.

Deducción por donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia

En Canarias te puedes deducir el 15% del importe de donaciones para fines culturales, deportivos, de investigación y docencia. Te podrás deducir donaciones de hasta 50.000€.

Las donaciones que hagas tienen que ir destinadas a:

  • La Administración Pública de Canarias, corporaciones locales o entidades públicas que tengan como objeto la promoción de actividades culturales, deportivas o de investigación. 
  • Donaciones hacia universidades públicas y privadas, a centros de investigación y a centros superiores de enseñanza artística de Canarias. 
  • Aportaciones hacia empresas tecnológicas creadas de resultados por proyectos de investigación realizados en universidades canarias. 

También entran aquí las donaciones de hasta 3.000€ a empresas científicas con fondos propios por debajo de los 300.000€, cuya actividad principal sea la investigación. 

El máximo que te puedes deducir en este caso no podrá superar el 5% de tu cuota íntegra autonómica.

Deducción por donaciones a entidades sin ánimo de lucro

Esta deducción se suma a la deducción estatal por donativos y otras aportaciones. Permite a los canarios deducirse el 20% por donaciones de hasta 150€ y el 15% de donaciones por encima de este importe. 

Además, si en los dos años anteriores has donado en favor de una misma entidad por un importe que excede los 150€, el porcentaje de la deducción que te puedes aplicar aumenta al 17,5%.

Esta deducción es incompatible con las siguientes:

  • Deducción por donaciones con finalidad ecológica.
  • Deducción por donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia.

Deducción por cantidades destinadas por sus titulares a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles declarados de interés cultural

Esta deducción autonómica va dirigida a los propietarios de bienes inmuebles de interés cultural de Canarias. Con esta deducción, podrás deducir el 10% de los gastos en los que hayas incurrido durante el año para la restauración, rehabilitación o reparación de este bien cultural que posees. Tendrás que cumplir las siguientes condiciones:

  • Que los bienes estén inscritos en el Registro Canario de Bienes de Interés Cultural.
  • Que las obras hayan sido autorizadas por el órgano canario competente. 

El límite máximo que puedes deducirte con esta deducción no puede exceder el 10% de tu cuota íntegra autonómica. 
Además, la suma de esta deducción y de la deducciones por Inversión en vivienda habitual, por Obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual y por Obras de adecuación de la vivienda habitual por personas con discapacidad no puede superar el 15% de la cuota íntegra autonómica.

🚀 Otras deducciones de la renta en Canarias

Deducción por contribuyentes desempleados

Si durante el 2023 recibiste la prestación por desempleo, podrás deducir un dinero en tu renta gracias a esta deducción autonómica.

Para ello tendrás que cumplir algunos requisitos:

  • Tener tu residencia habitual en las Islas Canarias.
  • Haber estado en situación de desempleo durante más de seis meses.
  • Que la suma de tus bases, excluyendo las rentas que generes del trabajo, no supere los 1.600€ anuales. 

Deducción por gasto de enfermedad (general)

Con esta deducción te puedes deducir de tu renta el 12% de los gastos que hayas tenido en por servicios médicos o sanitarios, exceptuando fármacos, y por la compra de aparatos o complementos destinados a suplir las deficiencias físicas de una persona. 

El límite de esta deducción es de 600€, en tributación individual, y de 840€ en rentas conjuntas. Estos límites se incrementan en 100€ cuando el contribuyente tenga un grado de discapacidad igual o superior al 65%.

Para aplicar esta deducción, la suma de tus bases no puede ser superior a los 42.900€ en tributación individual, o a 57.200€ en rentas conjuntas. 

Deducción por el alza de precios

Que los precios están por las nubes no es un secreto. Por ello, el Gobierno de Canarias ofreció una deducción con el fin de paliar los efectos del alza de precios en alimentos, bebidas no alcohólicas, ropa, calzado, gastos en vivienda y medicinas. El importe variaba según la renta y la tributación individual o conjunta. 

En tributación individual, la deducción llegaba a 225€ cuando la suma de tus bases era inferior a 20.000€, 175€ cuando se encontraba entre los 20.000€ y los 25.000€, y 125€ para bases que estuvieran por encima de los 25.000€, hasta 30.000€.

En rentas conjuntas, se podían deducir 225€ cuando la suma de las bases fuera inferior a 30.000€, 175€ cuando se estaba entre los 30.000€ y los 35.000€, y 125€ para rentas de más de 35.000€, y hasta 40.000€.

🧐 ¿Qué esperar de las deducciones de la renta en Canarias en la próxima declaración?

Todavía no sabemos cómo funcionarán esta y otras deducciones. Las variaciones suelen responder a la situación del año que acaba e, idealmente, buscan la justicia tributaria o, en otras palabras, que cada uno pague lo que pueda permitirse. Estamos siempre al loro, así que en cuanto Hacienda comunique cómo funcionarán las deducciones de la renta en Canarias para la declaración del año 2023, te lo contaremos bien y fácil.

Hemos hablado de bases, límites, cantidades deducibles, requisitos…

¿Lo tienes todo claro? Si crees que se te escapa algo, deja que un asesor fiscal de TaxScouts resuelva todas tus dudas sobre cómo aplicar estas deducciones en tu declaración de la renta. Somos Colaborador Social de la Agencia Tributaria, así que puedes confiar en nosotros con todo lo relacionado con tus impuestos.

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