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¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España?

  • Léelo en 3 min
  • Guía actualizada el 13/05/2024

El globo terráqueo es grande, y las oportunidades para agrandar tu cartera, muchas. ¿Por qué limitarse a ingresar en un mismo país? ¡Expande tus horizontes financieros! Pero, una vez te hayas convertido en el Cristóbal Colón de las inversiones, ¿qué sucede? ¿Cómo se declaran los ingresos del extranjero en España? 

Un contribuyente declara sus ingresos extranjeros en la declaración de la renta

La Agencia Tributaria lo dice muy clarito: toda persona con residencia fiscal en España tiene que tributar en el IRPF por el conjunto de sus rentas mundiales. Es decir, que estarás obligado a tributar en España por los ingresos que obtengas en cualquier parte del mundo. 

Hay, como es lógico, una excepción: que no seas residente fiscal. En ese caso, tendrás que tributar en el país donde seas residente, y no en España.

Recuerda que para ser residente fiscal en España tienes que haber pasado más de la mitad del año en el país (183 días), o tener tu núcleo familiar o tu actividad económica principal en el país.

Convenios de doble imposición

Queda claro entonces que tus ingresos obtenidos en el extranjeros se declaran en España, pero, ¿y si el otro país ya ha aplicado las retenciones de impuestos? ¿Pagas impuestos… dos veces?

No te preocupes, que ya está todo pensado. Para no tributar dos veces por rentas procedentes del extranjero, España ha llegado a acuerdos con multitud de países. Son los llamados convenios para evitar la doble imposición, los CDIs. 

Sea cual sea tu país o situación, lo primero y más importante es consultar el convenio. Allí sabrás el tipo de renta que se grava, dónde se hace y las implicaciones fiscales en cada país. Si necesitas asesoramiento fiscal, podemos ayudarte. Nuestros asesores se saben estos convenios de memoria (bueno no, pero los manejan de maravilla) y pueden ayudarte a declarar tus rentas extranjeras correctamente. 

Si tu renta extranjera procede de un país con el que España tiene un convenio de doble imposición, tendrás que acudir a él y consultar dónde estás obligado a pagar los impuestos.  Pongamos un ejemplo.

Imagina que eres residente en España, pero tienes una propiedad en herencia en Ciudad de México que alquilas durante el año a turistas. Acudimos al Convenio España – México, y consultamos cómo tributan estas rentas extranjeras, en este caso, rentas inmobiliarias. Las rentas que un residente de un Estado contratante obtenga de bienes inmuebles situados en el otro Estado contratante, pueden someterse a imposición en ese otro Estado. Bingo. Será en México donde tributen los ingresos extranjeros. 

Esto significa que no tendrás que pagar impuestos en España por esas rentas extranjeras, aunque sí las tendrás que declarar. Ya sabes, en tu declaración de la renta. 

Cada convenio especifica cuál de las dos formas posibles se aplicará para evitar tributar dos veces por las rentas obtenidas en el extranjero. 

  • La exención: España dejará de aplicar sus impuestos sobre las rentas del extranjero, porque reconoce que ya se han pagado en origen.
  • Deducciones fiscales: otra opción es que, si ya se ha aplicado una retención sobre tu renta en el extranjero, en España se te aplique una deducción en tu declaración de la renta.
Una chica lee la guía de TaxScouts para saber cómo tributan sus ingresos extranjeros en España

¿Qué pasa si las cantidades a pagar son diferentes en los dos países?

Si las rentas obtenidas en el extranjero tienen en cada país una tributación diferente, tendrás que saldar cuentas con España. Con un ejemplo lo verás más fácil:

Imagina que, en el país extranjero, el impuesto que te toca pagar es de 10.000€, mientras que el equivalente a ese impuesto en España serían 7.000€. Si te pasa esto, no esperes que el Estado Español te devuelva 10.000€ cuando hagas tu renta. La deducción que se te aplicará será de 7.000€, lo equivalente a lo que pagarías en España.

 

Lo mismo sucede al revés. Si el impuesto extranjero son 7.000€ pero el homólogo en España son 10.000€, tendrás que abonar la diferencia de 3.000€ en tu declaración de la renta.

¿Te has quedado muy loco?

Es que esto de declarar ingresos del extranjero en España tiene su miga. Si quieres evitar dolores de cabeza y sobre todo, multas de la Agencia Tributaria, puedes solicitar una asesoría puntual con un asesor fiscal, o también dejar tu renta en nuestras manos. ¡Vamos!

¿Qué pasa si España no tiene convenio con el país donde recibo ingresos?

Si una renta extranjera procede de un país con el que no hay convenio para evitar la doble imposición internacional, esa renta tributa en España

Si ya te habían practicado retenciones en el país de origen, tendrás que justificarlo y aplicarte la deducción por doble imposición internacional. No es difícil, tendrás que añadir los ingresos en la parte correspondiente de tu declaración de la renta, y luego ir a la casilla 588 de Impuesto satisfecho en el extranjero y añadir la retención allí.

En resumen, para no meter la pata y saber cómo declarar los ingresos del extranjero en España correctamente, te va a tocar investigar a fondo. Otra opción, ya sabes: gestoría online y arreglado. Te asignamos un asesor para la declaración de la renta y él se ocupa de todo. 

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