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El archipiélago Balear es un paraíso mediterráneo del que presume toda España con mucho orgullo. Las razones son obvias y no hace falta enumerarlas. Lo que sí hace falta que enumeremos son todas las deducciones autonómicas baleares que se pueden aplicar los residentes en las islas. Spoiler: hay muchas. Encuentra la tuya.
Deducciones autonómicas en Baleares: ¿cómo funcionan?
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Vivienda y propiedades 🏠
Cultura, patrimonio y medio ambiente 🖼️
Otras 🧩
En la declaración de la renta hay deducciones estatales y deducciones autonómicas. Estas últimas son beneficios fiscales que cada comunidad autónoma ofrece a sus residentes para que paguen un poquito menos en la declaración de la renta. Todas las comunidades tienen las suyas.
Las deducciones autonómicas en Baleares son muchas y jugosas. Hay para familias, por estudiar fuera de las islas, para arrendadores y arrendatarios o por donaciones que hagas a instituciones que fomenten. Aquí te las contamos.
Los hijos son lo mejor del mundo, ¡vivan los hijos!, pero tienen altos costes de mantenimiento, eso es una verdad como un templo. En las islas lo saben y por eso hay una deducción autonómica en Baleares con la que te podrás ahorrar un dinerito si resulta que has tenido un baby en 2024.
Podrás deducirte lo siguiente:
Para poder aplicarte esta deducción, debes residir en las islas y tu hijo debe de vivir contigo. Además, hay otras cosas que debes tener en cuenta:
Venga, seguimos con más deducciones autonómicas en Baleares. Podrás deducirte las siguientes cantidades por haber adoptado un hijo/hija:
Para poder aplicarte esta deducción, debes residir en las islas y tu hijo debe de vivir contigo. Además, hay otras cosas que debes tener en cuenta:
Con esta deducción autonómica de las Baleares podrás deducir el 100% de los gastos por los libros de texto. Eso sí, el importe máximo de esta deducción no puede superar los 220€ por cada hijo.
Tienes que cumplir todo esto:
Los niños son el futuro y el futuro es global. Por eso, hay una deducción para la renta de 2024 del 15% por clases extraescolares de idiomas extranjeros. El límite aquí es de 110€ por hijo.
Eso sí, check the requirements:
Hay una deducción autonómica en las Baleares para deducir hasta 1.800 € de tu cuota íntegra por cada hijo que se marche a estudiar fuera de su isla. ¡Ni tan mal, oye! Eso sí, el importe no podrá superar nunca el 50% de tu cuota íntegra autonómica.
A continuación, los requisitos:
Hay una deducción por cada contribuyente, o por cada miembro de la unidad familiar, que tenga reconocido un grado de discapacidad.
Para poder aplicarse esta deducción, la base imponible general y del ahorro no pueden superar los 33.000€ en tributación individual, o los 52.800€ en rentas conjuntas. En caso de hacer la declaración individual y no con tu pareja, se aplicará en total a cada uno, es decir, no se divide la cantidad entre los dos.
Gracias a esta deducción autonómica, las familias con descendientes o niños en situación de acogimiento que sean menores de seis años podréis deducir hasta el 40% de los siguientes gastos:
El límite máximo que puedes deducir, aquí, es de 660€ anuales. Y si dos personas tienen derecho a esta deducción, el importe total se divide en la renta de ambos a partes iguales.
El único requisito es que estés empleado por cuenta ajena o trabajando por cuenta propia, y que la suma de tu base imponible general y del ahorro no supere los 33.000€ en tributación individual, o a los 52.800€ en rentas conjuntas.
Si no estás del todo seguro si puedes acogerte a una deducción, o no, siempre puedes optar por contratar una gestoría digital como TaxScouts. Somos Colaborador Social de la Agencia Tributaria, sabemos de lo que hablamos cuando se trata de impuestos.
Vamos con otra deducción autonómica en Baleares. Esta es del 40% de los gastos por estancias en centros de día, servicios de custodia, comedor y actividades y contratación de una persona para cuidar al ascendiente mayor de 65 años. El límite máximo son 3.600 €.
Eso sí, si has contratado un cuidador o cuidadora, debe estar dado de alta en la Seguridad Social.
¡Importante! Esta deducción solo aplica a contribuyentes fallecidos antes del 13 de diciembre de 2024.
Puedes deducir el 40% de los gastos en los siguientes servicios para mayores de 65 años con discapacidad:
La deducción se dirige a:
Para aplicarla, la suma de las bases imponibles (general y del ahorro) no puede superar los 33.000€ en tributación individual, o los 52.800€ en la renta conjunta. Y, recuerda, nada de pagos en efectivo, tienes que haber pagado con tarjeta, transferencia bancaria, cheque o ingreso.
Baleares ofrece una deducción del 100% con un límite máximo de 3.500 € por los gastos derivados de la esclerosis lateral amiotrófica. Puede aplicarla el propio contribuyente con ELA o sus familiares a cargo (con derecho al mínimo por ascendientes y descendientes).
Los requisitos son:
Si eres un contribuyente que se da de alta por primera vez en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores, puedes obtener una deducción de 1.000 euros. Esta deducción se aplica en el año en que te des de alta, incluso si aún no has comenzado a desarrollar la actividad.
Para poder aplicar esta deducción, debes cumplir los siguientes requisitos:
En el caso de tributación conjunta, cada miembro de la unidad familiar que cumpla los requisitos podrá aplicar la deducción.
La deducción es del 30% de la cuota íntegra autonómica para aquellos que ocuparan plazas declaradas de difícil cobertura. El único requisito es que hubieran tenido su residencia habitual en Baleares.
Puedes aplicar una deducción del 40% de los gastos del año relacionados con la adquisición, construcción o alquiler de vivienda en las Illes Balears o transporte aéreo o marítimo dentro de las Islas Baleares.
Si el gasto es por adquisición o construcción de vivienda, solo se deducen los intereses de los préstamos hipotecarios.
Los requisitos son:
Los isleños sabéis mejor que nadie la importancia en mantener los espacios verdes y naturales . Por ello, hay una deducción autonómica en las Baleares para deducir el 50% de los gastos en inversiones que mejoren la calidad y sostenibilidad de tu vivienda habitual. Ten en cuenta que el máximo que podrás deducir es de 10.000€ anuales. Hay margen.
Suelta el martillo, que hay unos requisitos:
¿Cómo dices? ¿Que tienes una casa en alquiler y te quieres aplicar esta deducción? Pues que sepas que también puedes optar a ella, pero asegurate de cumplir lo siguiente:
Hay una deducción estatal que va de la mano de esta, y con la que te podrás deducir un 20% de las cantidades de esas obras en el IRPF, siendo la cantidad máxima deducible 5.000€. Mejorar la eficiencia energética = deducciones en la renta.
El Govern de Baleares ofrece una deducción del 15% por el alquiler de la vivienda habitual con un máximo de 530 €, siempre que te encuentres dentro de los siguientes colectivos:
La deducción aumenta al 20% con un máximo de 650 € si te encuentras en alguna de estas situaciones:
Eso sí, en cualquier caso tienes que cumplir con los siguientes requisitos:
Con esta deducción el Gobierno de Baleares ha pensado en todos aquellos arrendadores, y es que os podéis deducir hasta el 75% de los gastos en primas de seguros de crédito que cubra el impago del alquiler. Eso sí, el máximo que puedes deducir es de 440€, tanto en tributación individual como en la renta conjunta.
¡Atento a los requisitos!
Vamos con otra deducción autonómica en Baleares para arrendadores. Puedes deducir el 50% de los siguientes gastos: primas de seguros de daños, gastos de reparación y conservación, comunidad de propietarios, gastos para formalizar el contrato de alquiler y certificados de eficiencia energética.
En general, el límite máximo son 1.500 €. Tienes que cumplir estos requisitos:
Si te has mudado de isla, de Mallorca a Formentera, por ejemplo, por motivos de trabajo, y has alquilado un piso, puedes deducirte hasta el 15% de los gastos del alquiler de esta vivienda, con un máximo a poder deducir de 400€.
Para poder aplicar esta deducción tienes que cumplir con lo siguiente:
¡Ojo! Porque si haces la renta conjunta la deducción se aplica a todas las personas que os vayáis a la nueva residencia. Isla nueva, vida nueva. Pero si solo uno de los dos se va, la deducción solo se la puede aplicar uno de los cónyuges.
Con esta deducción autonómica en las Islas Baleares puedes deducir el 25% del importe por hacer donaciones a empresas que promueven el desarrollo científico, de investigación o a favor de la innovación tecnológica de las Islas. Eso sí, no todo vale, tiene que ser en una de estas entidades:
Que no te líen con tanta palabreja. Con esta deducción se benefician aquellas personas que hayan hecho donaciones al consumo cultural y mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico.
¿Qué cantidades te puedes deducir?
A continuación, los requisitos:
Si eres tan fan de un deporte que decidiste hacer una donación a tu club preferido, que sepas que puedes sacar beneficios fiscales de ello. Con esta deducción autonómica de las Baleares te podrás deducir el 15% de las donaciones relativas al mecenazgo deportivo, con un límite máximo anual a deducir de 660€.
A continuación, los requisitos:
A nuestros gestores expertos en la declaración de la renta no. Nunca. Si quieres asegurarte el tiro y aplicarte todas las deducciones posibles en la renta, cuenta con ellos. Se encargarán de presentar tu declaración de Hacienda online, rapidísimo y sin errores. Merece la pena, ¿o qué?
Desde hace unos años, el Govern de Baleares ha implementado medidas específicas para fomentar la lengua catalana, y esta deducción es resultado de ello.
Puedes deducirte el 15% de las donaciones que hagas a entidades que tengan como objetivo el fomento de la lengua catalana. Eso sí, este importe no podrá superar nunca el 10% de tu cuota íntegra autonómica.
Para aplicarse, las donaciones tienen que ir a una de las siguientes entidades:
Esta deducción es incompatible con la donación por donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural.
El tercer sector es aquel vinculado con las organizaciones privadas, sin ánimo de lucro y que trabajan por luchar contra la pobreza y la exclusión social. Pues que sepas que en las Baleares, hay una deducción del 25% del importe de las donaciones que hagas a empresas del tercer sector, con un límite máximo de 165€.
Siempre que cumplan con los siguientes requisitos:
El Govern de Baleares aprobó un nuevo plan especial de protección civil de emergencias dedicado a la protección y atención a infraestructuras, equipamientos y servicios para la población afectada por los efectos de una catástrofe o una situación de emergencia.
Dentro de este nuevo plan de medidas, entró en escena una nueva deducción autonómica en las Baleares para poder deducir el importe que recibas de subvenciones y ayudas otorgadas por verte afectado por una emergencia de protección civil.
El importe que te puedes deducir aquí es el resultado de aplicar el porcentaje de tu tramo en la renta al importe de la subvención o ayuda. Por ejemplo, si has recibido 4.000€ por una subvención del Govern, y tu porcentaje medio del IRPF es del 19%, el importe de la deducción será de 760€ (4.000 x 0,19).
¿Cómo? ¿Que no sabes qué son los tramos de la renta? Pues nosotros tenemos una guía donde te lo contamos todo al detalle. ¿Por qué no le echas un vistazo para salir de dudas?
Para los isleños en las Baleares que tengan la residencia habitual en esta comunidad hay una deducción autonómica para compensar el incremento del coste de los préstamos o créditos hipotecarios con tipo de interés variable.
Aquí podrás deducir la diferencia entre los intereses que hayas pagado el año de la renta con respecto a lo que pagaste el año anterior, con un límite máximo a deducir de 400€. Un respiro para los contribuyentes.
Eso sí, cuenta con unos requisitos:
Esta deducción es incompatible con la deducción por inversión en vivienda habitual.
Si eres de los que apoya el fomento y el emprendimiento hay una deducción del 30% sobre las cantidades que hayas invertido en empresas de nueva o reciente creación, con un límite máximo a deducir de 6.000€ anuales, y del 50% de las inversiones en centros de investigación o universidades, con un máximo aquí de 12.000€.
Atento a los requisitos, que tienes que cumplir:
Playas de arena fina y aguas cristalinas, clima mediterraneao, pueblos de cuento de hadas… a todo esto ya le puedes sumar otro punto bueno de vivir en las Baleares: las deducciones autonómicas. Si todavía no te has enterado de qué va todo esto siempre puedes ponerte en manos de una asesor fiscal para particulares para que no se deje nada de tu renta, y tú puedas volver a la playita.
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