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Sí, existen deducciones por comprar una vivienda en España, pero con pinzas. La deducción más importante, la deducción estatal por compra de vivienda, fue eliminada en 2013, aunque aquellos que adquirieron su vivienda antes de esa fecha aún a día de hoy pueden beneficiarse de ella.
¡Que no cunda el pánico, aún así! Existen todavía las deducciones autonómicas, que ofrecen un abanico de posibilidades si has comprado una casa recientemente. En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber para ahorrarte dinero en la renta por la compra de tu vivienda habitual, comunidad por comunidad.
La deducción estatal por la compra de vivienda habitual existió para los contribuyentes en España hasta el 1 de enero de 2013. Si compraste tu vivienda antes de esa fecha, ¡enhorabuena! Aún puedes aplicar esta deducción en tu declaración de la renta.
Este beneficio permite (o permitía) deducir el 15% de las cantidades pagadas anualmente, con una base máxima anual de 9.040 €, siempre que el inmueble fuera la residencia habitual. Si tienes la suerte de poder deducírtelo, tendrás que hacerlo en la casilla 547 de la declaración del IRPF.
Ahora, ¿qué pasa con el resto? ¿Hay deducciones por comprar una vivienda en 2024? No, al menos no estatales. Tendremos que acudir a las deducciones autonómicas para tener alguna rebaja en tus impuestos por adquirir una casa. ¿Las vemos?
Empezamos con la lista de deducciones por comprar una vivienda. En Andalucía, los contribuyentes pueden deducir un 3% de las cantidades invertidas en la compra de su vivienda habitual si ésta tiene la consideración de protegida o si la compras teniendo menos de 35 años. La base máxima de la deducción es de 9.040 € anuales.
Entonces, puedes deducir la compra de una vivienda en Andalucía si cumples alguno de estos casos:
Hay algunos requisitos económicos más, así que mejor échale un ojo en la web de la Agencia Tributaria.
Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos
Los contribuyentes de Aragón que compren o rehabiliten una vivienda en municipios rurales (menos de 3.000 habitantes) pueden deducir el 5% de las cantidades invertidas.
Esta deducción solo se puede aplicar a las adquisiciones o rehabilitaciones de viviendas en núcleos rurales efectuadas a partir del 1 de enero de 2012.
Tendrá que ser tu primera vivienda, tu vivienda habitual y tener menos de 36 años. El resto de la información la puedes encontrar en la web de la Agencia Tributaria.
Las víctimas del terrorismo en Aragón pueden deducir el 3% de las cantidades invertidas en la adquisición de su vivienda habitual, sin límite de edad. La base máxima es de 9.040 €, y el principal requisito es que el contribuyente tenga la consideración de víctimas del terrorismo o, en su defecto, su cónyuge o pareja de hecho o los hijos que convivan con ellos. Puedes leer la información completa aquí.
En Asturias, puedes deducir el 5% de las cantidades invertidas en la compra o rehabilitación de una vivienda en concejos en riesgo de despoblación. Este porcentaje sube al 10% si cumples alguna de estas condiciones:
El límite de la base de deducción es de 10.000 €. Además, la vivienda debe ser tu residencia habitual, y el domicilio fiscal debe mantenerse en el concejo durante al menos tres años. Esta deducción no es compatible con la deducción por vivienda protegida. Puedes leer esta y otras en la web de la Agencia Tributaria.
Si el contribuyente, su cónyuge, ascendientes o descendientes tienen una discapacidad del 65% o superior, pueden deducir el 3% de los gastos de compra o adecuación de su vivienda habitual. La base máxima de deducción es de 15.000 €, incluyendo amortizaciones hipotecarias e intereses. Eso sí, si deduces obras por adecuaciones de la vivienda, estas deben ser estrictamente necesarias para facilitar la accesibilidad y deben justificarse.
Si la deducción la aplica un contribuyente con familiares con discapacidad, estos deben convivir con él o ella más de 183 días al año y no superar ingresos anuales de 35.000 €. Puedes leer más en la web de Hacienda.
Si compras o rehabilitas una vivienda protegida, puedes deducir el 100% de los gastos efectivos, hasta un máximo de 5.000 €.
La base de la deducción pueden ser:
La vivienda tiene que ser protegida según normativa estatal o autonómica. Esta deducción no puede aplicarse junto a la deducción por vivienda en concejos en riesgo de despoblación. Echa un vistazo en la web de la AEAT.
Esta deducción es temporal y se implementó como medida para paliar la subida de los tipos de interés desde 2022. Saca la calculadora que te toca echas cuentas: el importe de la deducción es la diferencia entre los intereses abonados el año de la declaración y los intereses abonados en 2021, con un límite máximo de 400 €.
Para poder optar a esta deducción es obligatorio que tengas una hipoteca con garantía hipotecaria y con tipo de interés variable, y el inmueble de la hipoteca tiene que ser la vivienda habitual del contribuyente.
Ya sabes, toda la información en la web de la Agencia Tributaria.
En Canarias, existe una deducción fiscal por donaciones en metálico destinadas a descendientes o adoptados menores de 35 años para la adquisición o rehabilitación de su primera vivienda habitual. Es decir, si tus padres te donan dinero y tú lo usas para comprar o rehabilitar tu vivienda habitual, tienes una deducción.
Lo más curioso es que la cantidad a deducir depende de las circunstancias del donatario, no del contribuyente:
Para que sea aplicable esta deducción, es necesario cumplir con los requisitos sobre el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que permite una reducción del 85% de la base imponible para este tipo de donaciones. ¿Quieres leer más? Hazlo en la web de la AEAT.
En Cantabria, si realizas obras de mejora o rehabilitación en tu vivienda habitual, puedes deducir el 15% de las cantidades invertidas, con un límite máximo de 1.000 € al año. Las mejoras deben estar orientadas a la eficiencia energética o accesibilidad de la vivienda.
Es decir, en Cantabria no existe una deducción por comprar una vivienda como tal, sino por hacerla energéticamente más eficiente o accesible. Si te interesa, tienes toda la información en la web de la AEAT.
Si tienes menos de 40 años y has adquirido tu primera vivienda habitual en Castilla-La Mancha, puedes deducir el 100% de los intereses pagados en la hipoteca siempre que sea variable.
Los límites deducibles dependerán de tus ingresos, aunque son como máximo de 150 €. Comprueba el resto de requisitos en la sede de la Agencia Tributaria.
Si compras o rehabilitas una vivienda en zonas rurales (inferior a 5.000 habitantes), puedes deducir el 15% de las cantidades invertidas. La base máxima de esta deducción son 12.000 € por cada ejercicio, siendo el máximo total deducible el valor más pequeño entre 180.000 € o el importe de adquisición o rehabilitación de la vivienda.
Échale un vistazo con calma en la web de la AEAT.
Los contribuyentes de Castilla y León que compren su primera vivienda de obra nueva para residencia habitual en Castilla y León pueden deducir el 7,5% de las cantidades invertidas, siendo la base máxima 9.040 € anuales.
Puedes incluir dentro de los gastos de compra de vivienda la amortización, intereses u otros costes relacionados con la hipoteca, si has pedido una. Puedes leer más en la web de Hacienda.
En Cataluña no existen deducciones por comprar una vivienda en 2024, aunque hay dos opciones que están relacionadas.
Vamos con otra de las deducciones por comprar una vivienda. Puedes deducir el 1,5% de las cantidades invertidas en la rehabilitación de tu vivienda habitual, con una base máxima de 9.040 € anuales. No tiene más requisitos.
Para los contribuyentes que siguen aplicando la deducción estatal por inversión en vivienda habitual (la que se eliminó en 2013), Cataluña ofrece un tramo autonómico adicional del 7,5% y del 15% si lo que has hecho son obras de adecuación. Puedes comprobar más información en la web de AEAT.
En Extremadura, si adquieres o rehabilitas una vivienda en zonas rurales (menos de 3.000 habitantes), puedes deducir el 10% de las cantidades invertidas. La base máxima de esta deducción son 9.040 € por cada ejercicio, siendo el máximo total deducible el valor más pequeño entre 180.000 € o el importe de adquisición o rehabilitación de la vivienda.
Tienes toda la información disponible en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Los jóvenes menores de 36 años en Extremadura pueden deducir el 3% de lo pagado por la compra o rehabilitación de su primera vivienda nueva, o el 5% si la vivienda está en un municipio con menos de 3.000 habitantes. Las víctimas del terrorismo también pueden aplicar la deducción sin importar su edad. No cuentan como gastos de la compra los intereses por financiación.
La base máxima de deducción es de 9.040 € anuales, y la vivienda debe ser nueva y, en algunos casos, estar protegida por la ley. Te los contamos:
Echa un vistazo a los demás requisitos en la web de Hacienda.
Los contribuyentes jóvenes menores de 36 que financien la compra de su vivienda habitual en Extremadura pueden deducir el 25% de los intereses pagados, con un máximo de 1.000 € anuales. Para poder aplicar esta deducción tiene que tratarse de la primera vivienda.
Aquí tienes lo que dice Hacienda sobre esta y otras deducciones por comprar una vivienda.
Esta deducción por adquisición y rehabilitación de viviendas en Galicia permite deducir el 15% de las cantidades pagadas. Solo se aplica a viviendas adquiridas a partir del 1 de enero de 2021, o en el caso de rehabilitación, para obras que hayan comenzado después de esa fecha.
Además, la vivienda debe estar situada en terrenos integrados en proyectos de aldeas modelo, de acuerdo con la Ley 11/2021 de recuperación de la tierra agraria de Galicia.
En cuanto al límite máximo de la deducción, para viviendas que sean residencia habitual del contribuyente, la base no puede exceder los 9.000 € anuales, y para otras viviendas, la base máxima de la deducción se limita a 4.500 € anuales.
Lee el resto de información en la web de la AEAT.
Esta deducción permite a los contribuyentes madrileños menores de 30 años deducir el 25% de los intereses pagados durante el año por préstamos hipotecarios para la compra de su vivienda habitual. El límite máximo de esta deducción es de 1.031 € al año.
¿Quieres leerlo de la propia Agencia Tributaria? Ahí tienes.
Si has tenido o adoptado hijos y, a consecuencia de ello, necesitas mudarte, puedes deducir un 10% del precio de adquisición de la vivienda. Dentro de los gastos, puedes contar todos los tributos y gastos asociados a la compra.
El límite máximo anual es de 1.546 €, prorrateándose la deducción en décimas partes. Puedes leer el resto en la sede electrónica.
Hay una deducción por la adquisición de una vivienda habitual de obra nueva o la ampliación de la vivienda actual para familias numerosas en la Región de Murcia. Será de un 10% de la cantidad pagada (incluidos los gastos del comprador, amortización de préstamos, intereses, y otros gastos derivados).
La base máxima de esta deducción es de 5.000 €, y la compra de la vivienda tiene que producirse en los 5 años siguientes a adquirir el título de familia numerosa.
Puedes leer el resto de requisitos en la sede de la AEAT.
Los jóvenes menores de 35 años pueden deducir el 5% de las cantidades invertidas en la compra, construcción, ampliación o rehabilitación de su vivienda habitual, de su primera vivienda habitual, con un máximo de 300 € anuales.
Tienes toda la información por aquí.
Si compras, construyes o rehabilitas una vivienda dentro de los considerados pequeños municipios, tienes derecho a una de las deducciones por comprar una vivienda. En concreto, puedes deducir el 5% de las cantidades pagadas, siempre que la casa sea tu vivienda habitual. El límite máximo de deducción aplicable es de 452 € por declaración.
Consulta el resto de requisitos aquí.
Si eres menor de 36 años, puedes deducir el 15% de las cantidades satisfechas por la adquisición, construcción, ampliación o rehabilitación de la vivienda habitual siempre que cumplas los requisitos. Puedes consultarlos en la web de la Agencia Tributaria.
Puedes deducir una parte en tus impuestos si compras una vivienda o construyes una en La Rioja. Funciona así:
Revisa el resto de cositas en la web de la AEAT.
Los contribuyentes jóvenes que compren su primera vivienda habitual y tengan menos de 35 años pueden beneficiarse de una deducción del 5% de las cantidades invertidas en la compra de la vivienda, con un límite máximo de 9.040 €.
Puedes consultar el resto de requisitos en la sede electrónica de la AEAT.
Las personas con discapacidad que adquieran su vivienda habitual también pueden aplicar una deducción del 5% sobre las cantidades invertidas en la compra, con el mismo límite máximo de 9.040 €.
Aquí te dejamos el resto de información.
En la Comunidad Valenciana, los contribuyentes que hayan recibido ayudas públicas para la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual pueden beneficiarse de una de estas deducciones por comprar una vivienda. Se aplica así:
Es importante señalar que el contribuyente debe elegir una de estas dos opciones. Puedes leer más información en la web de Hacienda.
Los contribuyentes que hayan visto un incremento en los costes de su préstamo hipotecario pueden aplicar esta deducción. Será el 50% del incremento en los intereses pagados en el año respecto al año anterior, con un límite máximo de 100 € anuales. Ya sabes dónde consultar el resto de requisitos.
Estas son, a día de hoy, todas las deducciones que existen en España por comprar una vivienda. Si necesitas ayuda para aplicar alguna de ellas en la renta, puedes contratar el Pack Renta y olvidarte del papeleo. Tu asesor fiscal de TaxScouts se encarga.
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