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Los 9 errores más comunes al presentar los impuestos trimestrales de autónomos

  • Léelo en 8 min
  • 29/03/2022
impuestos trimestrales de autónomos

El día que saquen el máster de cómo ser autónomo lo van a petar. Mientras tanto, tú no te despegues mucho de esta humilde asesoría online, que te vamos a guiar por el tortuoso mundo de los trámites de autónomos. En el blog de hoy te contamos los nueve errores más comunes al presentar los impuestos trimestrales de autónomos (nos los han chivado nuestros asesores fiscales).

Confundir los impuestos

Nos viene al dedillo el primer error del blog. Muchas personas confunden los distintos impuestos que tienen los autónomos y mezclan dónde se declara cada cosa. Aclaremos entonces cómo funciona lo de los impuestos trimestrales de autónomos.

Por una parte, tenemos el modelo 130, también conocido como retención de IRPF. Este es un modelo para hacer lo que se llama un ingreso a cuenta (un pago de tu impuesto de IRPF). El pago se hace para ir adelantando a Hacienda los impuestos por tus rentas, es decir, por la riqueza que obtienes de tu actividad económica. Si fueras un asalariado y no un autónomo, la empresa te quitaría (o, dicho de forma técnica, te retendría) de tu sueldo bruto mensual una parte por la misma razón: para ir adelantando el pago de tu IRPF a Hacienda. Así que, para que nos entendamos, el modelo 130 es el de la retención sobre tu sueldo de autónomo. 

Por otro lado, tenemos el modelo 303, que es otro modelo para declarar los impuestos trimestrales de autónomos. Este modelo sirve para declarar tanto el IVA soportado como el IVA repercutido durante el trimestre. El resultado de restar un IVA al otro (el soportado al repercutido) te dirá si debes dinero de IVA a Hacienda o es Hacienda la que te debe por IVA a ti. ¿Hasta aquí todo claro?
Bueno pues ten cuidado porque te sorprendería saber cuánta gente declara el IVA en el IRPF y al revés. Esto es algo fácil de evitar si comprendes cada modelo y los trimestres de autónomos, pero nunca está de más explicártelo para despejar dudas.

Meter gastos deducibles que no son deducibles

Sí, sabes de lo que hablamos. No hay manera humana de creer que tu alquiler es un gasto deducible si trabajas como autónomo en el bar de la esquina. En ambos modelos trimestrales (el del IVA y el del IRPF) sólo puedes incluir los gastos que explícitamente son de la actividad. ¡Ninguno más! Te dejamos por aquí una guía buenííísima de gastos deducibles de autónomos. ¡Para que sepas bien bien qué gastos sí y qué gastos no!

Meter el 100% del IVA de tus gastos o inversiones

Este error es superfrecuente y está muy relacionado con el anterior. Mucha gente no sabe que, si tu gasto no es única y exclusivamente necesario para tu actividad (como comprarte un camión, está claro que no va a ser tu medio de transporte habitual, sino que solo lo usarás para trabajar), no puedes pedir que te devuelvan el 100% del IVA en el modelo 303. Si se trata, por ejemplo, de la compra de un coche (que utilizas para trabajar pero también lo utilizas como vehículo personal) tan sólo se puede aplicar el 50% del IVA. O en el caso anterior de deducir gastos de tu vivienda si trabajas desde ahí. No puedes meter en este modelo trimestral de impuestos el 100% de IVA de la luz de tu casa, por ejemplo. Solo puedes reclamar una parte proporcional a los metros de tu vivienda que utilizas para trabajar como autónomo. Entiendes, ¿no?

La casilla del IVA en bienes de inversión

Bueno, no todo son gastos y ya. Hay veces que se hacen gastos en forma de inversiones para poder llevar a cabo la actividad económica. Recordemos que los bienes de inversión son gastos en bienes que ayudan a realizar el oficio (un ordenador, una furgoneta, un programa informático…)Bueno, pues quizá no sabías que, si el bien de inversión te cuesta más de 3.000€, existen unas casillas específicas para deducir su IVA en el modelo 303, las casillas 30 y 31. En estos casos, ya no debes incluir la inversión en las casillas normales de compras del modelo 303 (la 28 y 29, vamos), sino en las específicas. Tenlo en cuenta las próximas veces.

La amortización de los bienes de inversión

Lo anterior estaba relacionado con la declaración del IVA, pero es que también hemos visto de todo en la declaración de estos bienes en el IRPF. Cualquier bien superior a 300€ hay que amortizarlo anualmente según las tablas de amortización de Hacienda. Muchas veces se incluye el total del importe en un mismo año, pero en el modelo 130 hay que incluir esta amortización. ¿Qué significa esto? Pues que si te has comprado un ordenador de 1.000€ para tu actividad, por ejemplo, no puedes incluir el total para deducirlo en las retenciones del primer año. Tendrás que comprobar la amortización de ese tipo de bien y repartirlo entre los años que sean. Por ejemplo, si la amortización es de 200€ anuales, podrás deducir esa cantidad anualmente durante los 5 siguientes años (1.000/200=5), y no los 1.000€ en un sólo año. We are sorry.

Deducir IVA de empresas con CIF extranjero

Puede que pienses: bah, si yo no compro nada de fuera. ¡Pues ojito con esto! Un ejemplo superclaro: si has puesto anuncios en Google o Facebook, puede que estés cometiendo este error. Ten en cuenta que estas empresas tienen su domicilio fiscal en Irlanda, así que las facturas que te llegan por estos servicios de publicidad vienen con el IVA de ese país. Mucha gente incluye en su modelo 303 el IVA tal cual, pero no es posible hacerlo a no ser que seas del ROI (Registro de Operadores Intercomunitarios). Sí que lo podrás meter como gasto en el modelo de IRPF (en el 130) pero no como IVA soportado en el modelo 303. Así que asegúrate de comprobar que el CIF de la empresa a la que has comprado el servicio es español antes de hacer esto.

Deducir el IVA sin identificación NIF

Esta es típica. Vas a una gasolinera, pides ticket y lo usas para deducirte el IVA. No, no, no. Así no funciona. Sólo se pueden deducir las facturas que estén a tu nombre. Ojo con las facturas abreviadas o tickets corrientes porque, en general, no sirven para esto. ¡Pide que incluyan tu NIF!

Presentar los impuestos trimestrales de autónomos fuera de plazo

Ay, las fechas de los trimestres de autónomos… Hay bastante lío con los cierres de los trimestres y los pagos trimestrales a Hacienda. Y mira que tenemos un calendario para autónomos muy bien hecho, ¿eh? Pues no hay manera, cada dos por tres nos llega diciendo algún autónomo que tiene una sanción de Hacienda por el retraso en sus pagos y que necesita que le saquemos del apuro. (Aprovechamos para aclarar que estos son gente que ya están en apuros y nos piden ayuda, porque nosotros siempre presentamos los impuestos de nuestros clientes autónomos cuando toca 😉). Y es que, ten cuidado, porque no entregar los trimestres a Hacienda a tiempo puede acarrear alguna multa. De hecho, si presentas tus impuestos voluntariamente (sin que Hacienda te lo pida) pero fuera de plazo, tendrás una pequeña sanción. Pero si te llega un reclamo de Hacienda, viene multa casi seguro.


Ah bueno, y ya sabes. El desconocimiento de la ley no te salva de ella. Así que sentimos comunicarte que los autónomos que hagan la presentación trimestral mal también tienen sanciones. En estos casos, lo que tengas que pagar como multa dependerá de lo que considere Hacienda. Si la infracción se considera leve (o sea, que tu deuda es menor a 3.000€ o superior pero no hay ocultación de datos) la multa es del 50% sobre lo que debes (vamos, pagas tu deuda más el 50% de la misma). Pero si Hacienda considera que es muy grave, la multa puede llegar hasta el 150% de la cantidad que debías.

Mandar muy tarde a tu asesor la información de la declaración de autónomos trimestral

Se nota que lo sabemos de primera mano, ¿no? Es que somos una asesoría de autónomos muy top, ¡pero no somos magos! No es posible mandar la documentación a tu asesor dos días antes del cierre trimestral y pretender que la declaración llegue a tiempo. En ocasiones, nuestros asesores fiscales (y si trabajas con uno que no sea Scout quizá también) podrán hacer ese sprint, pero ten en cuenta que no siempre hay tanta capacidad de reacción. Mejor prepara y manda la documentación con el tiempo suficiente.

Seguro que hay muchos más errores, pero estos son los típicos en los impuestos trimestrales de autónomos. Los que casi todo el mundo (que no es cliente de TaxScouts) comete en algún momento. ¡Esperemos que te haya servido y que puedas aprender de los demás! Si crees que encargarse todo esto es un rollo (que lo es) y que no merece la pena hacerse autónomo, ¡stop! Te echamos una mano con ello. Por sólo 29,90€ al mes un gestor online te lleva todos estos requisitos de autónomos (y más). Tachán. Y te olvidas de cometer alguno de estos 9 errores en los impuestos trimestrales de autónomos.

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