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Deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana

  • Léelo en 46 min
  • Guía actualizada el 28/04/2022

Bueno, valencianos y valencianas, ánimo. Esta guía sobre las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana es casi taaan larga como El Quijote así que, si te la lees, queda clarito que te interesa un montón ahorrar dinero en la declaración de la renta. Aunque si pasas de invertir tiempo en averiguar cuáles de estas deducciones en la Renta 2021 de la Comunidad Valenciana puedes aplicarte, puedes dejar que un gestor para la declaración de la renta (que se sabe todas estas deducciones al dedillo) la haga por ti.

Antes de empezar, spoiler. Hay algunas fórmulas algo enrevesadas para calcular las deducciones en la Comunidad Valenciana. Así que, al hacer la declaración de la renta de 2021, quizá necesites una calculadora (para entender cuánto te estas deduciendo realmente). Aquí te dejamos una lista con todas las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana para que, si quieres, puedas saltar directamente a leer la que te interesa:

👨‍👩‍👧‍👦 Familia

👵 Mayores y discapacitados

🏡 Vivienda y propiedades

🥘 Cultura, patrimonio y medio ambiente 

🦠 Covid-19

🧩 Otras

👀 Quizá te sea de ayuda 👀

Si quieres enterarte de todo lo que lees y no confundirte con las bases liquidables, las cuotas íntegras y demás, échale un ojo a nuestra guía de conceptos básicos para la Renta 2021 antes de continuar.

Deducción por nacimiento, adopción o acogimiento familiar

Venga, empezamos con la primera de las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana este 2021. ¡Al lío!

Te puedes deducir 270€ por cada hijo que hayas tenido o adoptado, o bien por cada menor que hayas acogido. Hasta aquí, bien. Ahora atención, porque vienen los requisitos y condiciones.

  •  La suma de las bases liquidables (general y del ahorro) no puede ser superior a 25.000€ si presentas la declaración de la renta individual. Si la presentas conjunta con tu pareja, este límite sube a 40.000€.
  • La deducción se prorratea según los días a los que corresponda. ¿Qué? Pues que, por ejemplo, si tu hijo ha nacido a mitad de año, no te puedes deducir el total de 270€, si no lo que te toque según la cantidad de días en los que has tenido al hijo o al menor en casa.
  • Si sois más de un contribuyente quienes podéis aplicaros esta deducción, los 270€ se dividen entre dos. Nada de deducirse 270€ cada uno, por mala suerte.
  •  Esta deducción se puede aplicar solo una vez en la declaración de la renta. Lo bueno es que no necesariamente tienes que pedirla en el año del nacimiento, adopción o acogimiento (que quizá sea algo estresante). Puedes aplicártela en la declaración de la renta de ese año o bien en cualquiera de los dos siguientes.

Vale, a ver, y ahora vamos con los límites. Aquí es donde quizá necesites una calculadora para saber exactamente cuánto será lo que puedes deducirte. Lo vemos. Los 270€ te los puedes deducir enteros si la suma de tus bases liquidables da 23.000€ o menos en la declaración individual o 37.000€ en la declaración conjunta. ¿Y qué pasa si la suma de tus bases liquidables está entre 23.000€ y 25.000€ o entre 37.000€ o 40.000€? Pues que lo que te puedes deducir es solo un porcentaje de 270€. Para saber qué porcentaje de 270€ es el que te puedes deducir, necesitas esta fórmula (¡y apúntala bien porque volverá a salir unas cuántas veces más!):

Declaración de la renta individual
100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 23.000/2.000)

Declaración de la renta conjunta
100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 37.000/3.000)

Por ejemplo, Rosita tuvo una niña el año pasado y este año presenta la declaración de la renta individual, ¿vale? La suma de sus bases liquidables es de 24.200€. Rosita no se puede deducir los 270€ enteritos (porque esta suma no da 23.000€ o menos). Lo que Rosita se puede deducir por haber tenido una hija es un porcentaje de esos 270€. Hagamos el cálculo. Primero, recordamos la fórmula, y luego la aplicamos.

100 x 1 – (Suma de las bases liquidables -23.000/2.000)

Aplicada al caso de Rosita, vemos qué ocurre.

100 x 1 – (24.200€ – 23.000/2.000)
100 x 1 – (1.200/2.000)
100 x 1 – (0,6)
100 x 0,4 = 40%

Entonces, Rosita se puede deducir un 40% de 270€. Esto serían 108€ que se pueden restar a la cuota íntegra autonómica de Rosita. Poco a poco, se ahorra mucho.

Lo que está guay es que esta es una de las deducciones en la Renta 2021 de la Comunidad Valenciana que es compatible con otras. Te puedes aplicar esta deducción y, al mismo tiempo, estas otras:

  • Deducción por nacimiento o adopción múltiples
  • Deducción por nacimiento o adopción de niños y niñas con discapacidad
  • Deducción por familia numerosa o monoparental

Deducción por nacimiento o adopción múltiples

Pues si tu familia crece no con uno, sino con más de un nuevo miembro a la vez, puedes deducirte 224€. El tema está en que tengas (tú o tu pareja, ¿eh?) un parto múltiple (con más de un bebé) o que acojas o adoptes a más de un crio en la misma fecha. ¡Ojo! No vale contar dos adopciones o acogimientos en un mismo año fiscal como adopción o acogimiento múltiple.

Al igual que en el caso anterior, la suma de las bases liquidables no puede dar como resultado más de 25.000€ en la declaración individual ni 40.000€ en la declaración conjunta. 

Lo mismo también si sois más de uno quienes tenéis derecho a esta deducción. No serían 224€ para ti y 224€ para la otra persona, sino 224€ a dividir entre los dos.

¿Los límites? Pues otra vez, lo mismito que en el caso anterior. La misma fórmula exactamente, pero en este caso el cálculo se hace con 224€ (la cantidad de esta deducción) y no con 270€ (que es la cantidad de la deducción anterior). Tiene todo el sentido del mundo.

Esta deducción es compatible con las siguientes (o sea, que te las puedes aplicar todas):

  • Deducción por nacimiento, adopción o acogimiento familiar
  • Deducción por nacimiento o adopción de niños y niñas con discapacidad
  • Deducción por familia numerosa o monoparental

Deducción por nacimiento o adopción de niños y niñas con discapacidad

Veamos otra de las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana relacionada con la familia. Aquí las cantidades cambian un poquillo.

Te puedes deducir 224€ por cada niño o niña (menor de edad) que tenga una discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%. Si se trata de una discapacidad psíquica, el porcentaje mínimo para poder aplicarte esta deducción baja al 33%.

Ahora bien, si tienes un hijo discapacitado o has adoptado a un menor discapacitado que tiene a un hermano o hermana también con alguna discapacidad, la cantidad que te puedes deducir por ese nuevo miembro de la familia sube a 275€. Esto es así aunque los nacimientos o adopciones ocurran en años diferentes.

Por ejemplo, Agustín es padre de dos niñas, y una de ellas tiene una discapacidad. La otra no. El año pasado, Agustín dio la bienvenida a Marcela, una niña con discapacidad. Como Marcela tiene una discapacidad y tiene una hermana también con discapacidad, Agustín se puede deducir en la renta 275€ (y no solo 224€) por el nacimiento de Marcela. Pooorque Marcela es la tercera hija de Agustín, pero la segunda con discapacidad. Si Marcela fuera la tercera hija de Agustín pero la primera en tener una discapacidad, la deducción sería de 224€ y no de 275€.

¿Y qué límites y requisitos hay para esta deducción en el IRPF en la Comunidad Valenciana?

  • Solo se puede aplicar una vez y no cada año.
  • La discapacidad del niño o niña tiene que estar reconocida de forma oficial.
  • Y otra vez, si sois más de uno con derecho a pedirla, la cantidad se divide. Fifty, fifty.
  • La cantidad de la deducción se calcula igual que en las dos deducciones anteriores. Si la suma de tus bases liquidables da más de 25.000€ en la declaración individual o 40.000€ en la declaración conjunta, olvídate. Si da menos, hasta un resultado de 23.000€ en esa suma (para la renta individual) y 37.000€ (en la conjunta) te puedes aplicar toooda la cantidad.

Y si la suma de tus bases liquidables está entre 23 y 25.000€ al presentar la renta individual y entre 37 y 40.000€ en la conjunta, lo mismo de antes. La fórmula y venga, a calcular el porcentaje. Aunque ya sabes, si te da pereza todo esto, dejas que un gestor de nuestra asesoría para la declaración de la renta se encargue 100% online y tú te olvidas.

Para acabar, tienes que saber que esta deducción es compatible con las otras dos que ya te hemos contado y con la que te contamos ahora mismo:

  • Deducción por nacimiento, adopción o acogimiento familiar
  • Deducción por nacimiento o adopción múltiples
  • Deducción por familia numerosa o monoparental

Deducción por familia numerosa o monoparental

De las deducciones de la Comunidad Valenciana en la renta por motivos familiares, de maternidad o paternidad, esta es la que más dura. Lo decimos porque te la puedes aplicar para pagar menos IRPF tantos años como tu familia se considere numerosa o monoparental. Es decir, si sois una familia numerosa, hasta que el hijo o hija menor cumpla 21 años (o 26 si es estudiante). Y si eres una familia monoparental, hasta que tu hijo cumpla los 25.

Gracias a esta deducción para la Renta 2021 de la Comunidad Valenciana, puedes restar a tu cuota íntegra autonómica 300€ si estás en la categoría general o 600€ si estás en la categoría especial. Esto es así tanto para las familias numerosas como para las monoparentales.

Ahora vamos a contarte el único requisito (que nos parece una obviedad), pero es nuestro deber mencionarlo. Para poder aplicarte esta deducción, la Generalitat Valenciana tiene que haberte dado el reconocimiento oficial de familia numerosa o monoparental. La verdad, tiene todo el sentido del mundo.
Pero, a ver, también hay límites según la suma de tus bases liquidables general y del ahorro (autonómicas).

  • Si tu familia es numerosa o monoparental de categoría general, ocurre exactamente lo mismo que en los casos anteriores. Los 300€ te los deduces enteritos si tu base liquidable es de menos de 23.000€ en la declaración individual y menos de 37.000€ si presentas la renta conjunta con tu pareja.
  •  Si tu base liquidable está entre 23.000€ y 25.000€ al presentar la renta individual, o entre 37.000€ y 40.000€ en la renta conjunta, pues lo de antes. Formulita mágica, y aplicas el resultado a 300€. Eso será lo que te puedes deducir.
  • Por otro lado, los límites cambian si tu familia es numerosa o monoparental de categoría especial. Si es así, te puedes deducir los 600€ si tu base liquidable es de 30.000€ como máximo en la declaración individual y de 50.000€ en la declaración conjunta.
  • Si tu base liquidable de la familia numerosa o monoparental de categoría especial está entre los 26.000€ y los 30.000€ en la declaración individual o bien entre 46.000€ y 50.000€ en la declaración conjunta, no te puedes aplicar los 600€. La famosa fórmula cambia.

Declaración de la renta individual
100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 26.000/4.000)

Declaración de la renta conjunta
100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 46.000/4.000)

Un ejemplo rapidito. Rogelia es madre y tiene la categoría de familia numerosa especial. Presenta la declaración conjunta con su marido. Si la suma de sus bases liquidables general y del ahorro diera como resultado menos de 46.000€, Rogelia y su marido se aplicarían los 600€ por esta deducción autonómica en la Comunidad Valenciana en su declaración conjunta. Pero no es el caso. La suma de sus bases liquidables da como resultado 48.384€. Por lo tanto, hay que aplicar la formula.
1 menos el resultado de 48.384 menos 46.000 dividido entre 4.000. ¡No te líes! Queda así:

100 x 1 – (48.384 – 46.000 / 4.000)
100 x 1 – (2.384 / 4.000)
100 x 1 – (0,6) = 0,4
100 x 0,4 = 40

El resultado de la fórmula es otra vez 40. Pues ese sería el porcentaje de los 600€ que Rogelia se puede deducir en la Renta 2021 por tener una familia numerosa de categoría especial. O sea, el 40% de 600€, que son 240€. Algo es algo.

Y ya, para acabar con esta deducción, tienes que saber que si te la aplicas, también puedes aplicarte otras deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana que tienen que ver con la familia:

  • Deducción por nacimiento, adopción o acogimiento familiar
  • Deducción por nacimiento o adopción múltiples
  • Deducción por nacimiento o adopción de niños y niñas con discapacidad

Deducción por gastos de guardería para menores de tres años

Vamos con la deducción por los gastos de guardería de los peques. O lo que es lo mismo, la Deducción por las cantidades destinadas a la custodia no ocasional en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil de hijos o acogidos en la modalidad de acogimiento permanente, menores de tres años. Mucho más fácil como te lo contamos nosotros (¡como suele pasar!).
Lo que te puedes deducir es un 15% de lo que hayas pagado, con un máximo de 270€ por cada uno de los hijos que tengas (y que sean menores de tres años, claro).

¿Qué condiciones tiene esta deducción autónomica de la Comunidad Valenciana?

  • Que padre y madre, padre y padre, madre y madre (o quienes seáis), ambos trabajéis ya sea por cuenta propia o por cuenta ajena.
  • Que a lo largo del año fiscal, el niño o niña tenga menos de tres años. Si cumple los tres años a lo largo del año fiscal, lo que pasa es que la deducción se prorratea. Esto significa que se aplica solamente la parte proporcional a los días en los que el peque haya tenido menos de tres años.
  • En las declaraciones individuales, la cantidad de la deducción se divide a partes iguales. ¡Faltaría más!
  • No puedes haber pagado en cash. El gasto en guardería y tal tiene que haber sido pagado con tarjeta de crédito, transferencia bancaria, cheque o un ingreso.

Con los límites de esta deducción ocurre lo mismo que con todas las otras. La suma de las bases liquidables no puedes ser más de 25.000€ en la declaración individual, ni más de 40.000€ en la declaración conjunta. A partir de aquí, ya tu sabe’. Si la suma de tus bases liquidabes es menos de 23.000€ o de 37.000€ en la declaración individual o en la conjunta respectivamente, formulita al canto y averiguas lo que te puedes deducir realmente.

Deducción por conciliación del trabajo con la vida familiar

Mira tú por donde, que trabajar a veces tiene premio. Si eres madre y encima trabajas, te puedes deducir 418€ al hacer la declaración de la renta de 2021. ¡Ojo! Tus hijos tienen que ser mayores de tres años y menores de cinco años. Y esta deducción te la puedes aplicar cada año mientras tu hijo (o hijos) tenga esa edad.

¿Qué requisitos hay?

  • Ser mujer. Sí. Esta deducción es solamente para madres o mujeres acogedoras. No en plan simpáticas, sino en plan mujeres que acogen a menores. Eso.
  • Ser trabajadora. No importa si es por cuenta propia o por cuenta ajena.
  • Que la suma de las bases liquidables no sea superior a 25.000€ en la renta individual ni superior a 40.000€ en la renta conjunta. El resto ya te lo hemos contado, es lo mismo que en las otras deducciones. Cuando la suma de las bases liquidables está entre 23 y 25.000€ o entre 37 y 40.000€, adelante con la fórmula.

Y aquí van otras condiciones para esta deducción en la Comunidad Valenciana:

  • La cantidad de la deducción se calcula de forma proporcional a los meses o días en los que se cumplan todos los requisitos. Así pues, si tu peque cumplió seis años el 18 de julio de 2021, la cantidad de esta deducción se calcula según la cantidad de días que hay entre el 1 de enero y el 18 de julio de 2021.
  • Al adoptar o acoger menores, quizá no siempre tengan entre tres y cinco años. Entonces, te podrás aplicar esta deducción entre el cuarto y el quinto año en el que los tengas en casa. Contados des de la fecha de adopción. Como si hubieran nacido en ese día, vaya.
  • Si la madre con derecho a deducción falleciera y la guardia y custodia del peque pasa al padre, él se podría aplicar esta deducción (aunque no sea una mujer). 
  • Si se trata de dos madres trabajadoras, la cantidad de la deducción se divide en dos.

Y para terminar, una curiosidad. Si una pareja heterosexual con hijos presenta la declaración conjunta en la Comunidad Valenciana y la madre tiene derecho a esta deducción, el padre también se beneficia. ¡Ahí están las mujeres levantando la economía familiar!

Deducción por contribuyentes con dos o más hijos

Una de las deducciones autonómicas de la Comunidad Valenciana en la Renta 2021 menos complicadas es esta. A ver lo rápido que te la contamos.

  • Lo que te puedes deducir es el 10% de tu cuota íntegra autonómica. Da igual si haces la declaración la renta individual o conjunta con tu pareja.
  • Esta deducción se aplica la última, una vez ya se han aplicado a tu cuota íntegra autonómica todas las otras deducciones autonómicas en Comunidad Valenciana.
  • Tienes que tener derecho a la reducción estatal del mínimo por descendiente.
  • La suma de las bases imponibles general y del ahorro no puede ser superior a 24.000€ (tanto en la declaración individual como en la conjunta). 

¡Tachán! Esto es todo. A por la siguiente.

Deducción por cantidades destinadas a la adquisición de material escolar

¡Y aquí está la deducción por los gastos en material escolar (que no son pocos)!
Lo que te puedes deducir son 100€ por cada hijo o menor acogido (solo si está en modalidad de acogimiento permanente y eso está acreditado de forma oficial).

  • El niño o niña tiene que estar escolarizado. Si es en un cole público o privado, eso da igual.
  • El menor tiene que estar en la escuela primaria, en la ESO o en alguna unidad de educación especial.

Pero atención, que hay más requisitos:

  • Los hijos o acogidos tienen que darte derecho al mínimo por descendiente que marca Hacienda.
  •  Tú tienes que estar en el paro e inscrito como demandante de empleo.
  • Si vives con el padre o la madre de tus hijos y tú no tienes que presentar la renta (por el motivo que sea), tu pareja se puede aplicar la deducción. Un ejemplo de esto sería si tú trabajas y tu pareja está en el paro.
  •  La suma de las bases liquidables no puede superar los 25.000€ en la declaración de la renta individual ni los 40.000€ en la conjunta. Si la suma es menos de 23.000€ (para la renta individual) o de 37.000€ (para la renta conjunta), te puedes deducir los 100€ enteros. Si no, la fórmula es la misma que en todas las deducciones autonómicas de la Comunidad Valenciana que te hemos contado antes. ¡Coge la calculadora, anda!
  • Cuando dos contribuyentes tienen derecho a esta deducción, hay que compartirla. A partes iguales.
  • La cantidad que te puedas deducir dependerá del número de días en los que cumplas todos los requisitos. Por ejemplo, si tu hijo terminó la ESO en junio de 2021 y ya no va a constar como estudiante, no te podrás deducir los 100€. Solamente te podrás deducir la parte proporcional a los días que tu hijo fue estudiante en 2021.
  • Y ojito. Nada de pagar en efectivo. Las compras de ese material escolar tienen que haberse pagado con tarjeta, cheque, transferencia o ingreso bancario. ¡Hacienda quiere pruebas!

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Deducción para contribuyentes con una discapacidad del 33% (o superior) y de 65 años o más

Esta es la primera de las deducciones en la Comunidad Valenciana para personas mayores o con discapacidad.

Si tienes 65 años o más o una discapacidad (reconocida oficialmente) del 33% o superior, la cantidad que te puedes deducir en la renta son 179€. Ahora viene lo de la fórmula. Sí, la misma que en el caso de las deducciones por maternidad y paternidad que te hemos contado antes.

Los 179€ te los puedes deducir si tu base liquidable es menos de 23.000€ en la declaración individual. Si haces la declaración conjunta, los 179€ enteros te los deduces cuando tu base liquidable es menos de 37.000€. Para las bases liquidables entre 23 y 25.000€ (en la renta individual) y las bases liquidables entre 37 y 40.000€ (en la renta conjunta), la cantidad de la deducción será el resultado de la fórmula aplicado como porcentaje a los 179€.

Recordamos la fórmula más importante para las deducciones del IRPF en la Comunidad Valenciana:

Lo que te deduces en la declaración individual si la suma de tus bases liquidables da más de 23.000€ es el resultado de esta fórmula aplicado como porcentaje sobre la cantidad de la deducción en cuestión
100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 23 .000/2.000)

 Lo que te deduces en la declaración conjunta si la suma de tus bases liquidables da más de 37.000€ es el resultado de esta fórmula aplicado como porcentaje sobre la cantidad de la deducción en cuestión
100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 37.000/3.000)

Ascendientes mayores de 75 o mayores de 65 con discapacidad

La otra de las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana para la Renta 2021 para personas mayores o con discapacidad es muy parecida.
También te puedes deducir 179€ por cada ascendiente que tengas a cargo, siempre que sea mayor de 75 años o bien mayor de 65 con una discapacidad.
En este caso, la discapacidad tiene que ser del 65% (o más) si es física o sensorial y del 33% (o más) si es psíquica. Si no se alcanzan estos grados y no están reconocidos oficialmente, no te podrás aplicar la deducción.

Aquí van algunos requisitos más:

  • Debes haber convivido un mínimo de 183 días en 2021 (que es medio año) con estas personas mayores o discapacitadas. Si no, no tienes derecho a esta deducción.
  • Si no conviven contigo, tienes que tener a estas personas a cargo (porque dependen de ti económicamente) pero deben residir en un centro especializado (tipo residencia, centro de salud mental o de recuperación física).
  • Los ascendientes no pueden tener ganancias anuales de más de 8.000€ (realmente no es necesario ni que presenten la declaración de la renta).
  • Si hay más de un contribuyente que tiene derecho a esta deducción, la cantidad a deducir se divide. Por ejemplo, si tu y dos de tus primos os hacéis cargo a partes iguales de un tío lejano, pues tendríais que dividir los 179€ entre tres.
  • ¿Te acuerdas de la fórmula que acabamos de mencionar? Pues en esta deducción funciona exactamente igual.

Deducción para propietarios de viviendas alquiladas que no superen el precio de referencia de los alquileres privados de la Comunitat Valenciana

Hay unas cuantas deducciones relacionadas con el alquiler en la Comunidad Valenciana para la Renta 2021 y te las contaremos todas. Pero como diría Luis Fonsi, despacito.
Si tienes una vivienda en propiedad y la alquilas a un precio módico, te puedes deducir el 5% de las ganancias netas (esto son los ingresos menos los gastos deducibles del alquiler para propietarios).
Eso sí, hay un límite de 3.000€, y lo que te puedas deducir será la cantidad menor (entre el 5% de las ganancias netas o estos 3.000€).

Vamos con las condiciones:

  • El contrato de alquiler tiene que haber empezado en el año 2021.
  • Si tu propiedad estuvo alquilada antes durante menos de tres años seguidos, el inquilino de ahora no puede ser el mismo. Si el contrato de alquiler de antes de 2021 duró más de tres años, sí te puedes aplicar la deducción aunque el inquilino sea el mismo. Esta condición está para que no le renueves el contrato cada año a un mismo inquilino y poder ir aplicándote deducciones por la cara. ¡Ni un pelo de tontos, oye!
  • El precio del alquiler (y esto da nombre a la deducción) no puede ser más alto que el marcado por el Govern de la Comunitat Valenciana. Es decir, que el Govern marca unos precios que se supone que son asequibles y normales, entonces el precio que tú pongas a tu vivienda de alquiler tendría que estar ahí ahí. Eso si quieres aplicarte esta deducción. Si no, allá tú.
  • La vivienda tiene que estar en alguna de las zonas marcadas (también por el Govern) y que dan derecho a esta deducción.
  • Tienes que haber depositado la fianza legalmente en la cuenta que determine la Conselleria de Economia y Hacienda de la Comunitat Valenciana.

Deducción por alquiler de la vivienda habitual (para inquilinos)

Si vives de alquiler, estás de suerte. ¡Una parte de lo que pagas te vuelve a modo de ahorro en el IRPF! De todo lo que pagaste de alquiler en 2021, puedes deducirte un 15%, con un máximo de 550€.
¿De cuánto es la deducción por alquiler en la Comunidad Valenciana?

  • Si tienes 35 años o menos o bien una discapacidad, entonces lo que te puedes deducir es un 20% (en lugar de un 15%). Y el límite sube a 700€. No está mal, ¿eh?
  • Si cumples ambas condiciones (tienes 35 años o menos y una discapacidad), la cantidad de la deducción sube hasta un 25% de lo que hayas pagado. Y el límite se queda en 850€.
  • Lo que te puedas deducir será proporcional a los días en los que hayas estado de alquiler. O sea, que si firmaste un contrato que empezaba el 1 de diciembre de 2021, solo podrías deducirte el 15% de lo pagado ese mes (que, en realidad, es el total de lo pagado en 2021).

También tienes que cumplir algunos requisitos si quieres aplicarte esta deducción (como en todas las otras, así que no es nada nuevo). Te los contamos:

  • Tienes que haber firmado el contrato de alquiler después del 23 de abril de 1998.
  • La duración del contrato tiene que ser de, como mínimo, un año.
  • No se puede tratar del alquiler de una vivienda cualquiera. Tiene que ser tu vivienda habitual.
  • Por lo menos durante medio año en 2021 (183 días), ni tú ni nadie de tu unidad familiar puede haber sido propietario de una vivienda que esté a menos de 100km.
  • No puedes tener derecho a ninguna de las deducciones por la compra de una vivienda habitual (que te contaremos enseguida).
  • Los pagos del alquiler tienen que estar documentados (cheque, transferencia, tarjeta o ingreso a cuenta bancaria). Olvídate de pagar en efectivo.
  • La suma de las bases liquidables en tu renta individual no puede superar los 30.000€ y, si presentas la renta conjunta, el máximo está en 50.000€. Y ya estamos otra vez con la fórmula favorita de los valencianos. Pero con alguna variación:
    • Si presentas la declaración individual, la suma de tus bases liquidables está entre 26 y 30.000€, la fórmula para calcular lo que te puedes deducir es esta: 100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 26.000/4.000)
    • En cambio, si la suma de tus bases liquidables está entre 46 y 50.000€ (porque presentas la renta conjunta), la fórmula para calcular la cantidad de tu deducción es: 100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 46.000/4.000)
    • Acuérdate de que el resultado de estas fórmulas será un porcentaje que podrás aplicar sobre la cantidad de la deducción.

Dos cosas antes de terminar:

  • Si hay más de una persona que tiene derecho a esta deducción, la cantidad se tiene que dividir. Así que si tú y tu pareja, por ejemplo, compartís piso, tendréis que compartir también esta deducción.

Esta deducción es compatible con la que te contamos ahora mismito. La Deducción por alquiler de la vivienda porque trabajas en un municipio que no es el tuyo.

Deducción por alquiler de la vivienda porque trabajas en un municipio que no es el tuyo

Venga, pues veamos qué pasa si tu familia y tus colegas te echan de menos porque te has ido a vivir lejos. ¿Qué pasa? Pues que para compensar los buenos ratos que te pierdas, podrás ahorrar en la declaración de la renta. Lo que te puedes deducir es un 10% de lo que pagaste en 2021 por ese alquiler, con un límite de 204€.
Son mu’ sencillas todas las condiciones de esta deducción:

  • De entrada, el hecho de que hayas tenido que alquilar una vivienda tiene que haber ocurrido porque te has ido a trabajar a otro municipio (ya sea como autónomo o como empleado de una empresa, eso no importa).
  • Si estás casado en régimen de gananciales (que no hay separación de bienes, vaya), da igual quien esté como titular del contrato de alquiler. La cantidad de la deducción se divide entre las dos partes de la pareja. Tú y tu marido. Tú y tu esposa. Lo que sea. Y si por lo que sea sois dos contribuyentes los que tenéis derecho a esta deducción, también habrá que dividirla.
  • Además, lo que te puedas deducir será proporcional al tiempo que estuviste fuera y pagando ese alquiler. ¿Qué fue todo el año 2021? Pues te podrás deducir lo máximo posible. ¿Qué fueron seis meses solamente? Pues te podrás aplicar la mitad de la deducción. Y así.
  • La vivienda que alquiles tiene que estar en la Comunidad Valenciana y a más de 100km de donde vivías antes.
  • El alquiler lo tienes que pagar tú de tu bolsillo (¡pero no puede ser en efectivo!) y no tu empresa.
  • Los límites y cantidades de la deducción son los mismos que en el caso anterior. Exactamente. Lo de los 26.000€ y los 46.000€ y la formulita esa. Sí.
  • Y para terminar, si hemos dicho que la deducción anterior de alquiler de la vivienda habitual (para inquilinos) es compatible con esta, pues esta también lo será con la anterior. Lógico 100%.

Deducción por compra de la primera vivienda habitual para gente de 35 años o menos

Hay un montón de deducciones en la Renta 2021 en la Comunidad Valenciana relacionadas con temas de vivienda. Pero esta está genial para los jóvenes que quieran dejar de pagar alquiler y convertirse en propietarios. ¡Que no todo sean gastos!
Si eres nuevo propietario, lo que te puedes deducir es un 5% de lo que hayas pagado por tu casa (excluyendo los intereses de la hipoteca, ¿vale?). Por otro lado, los requisitos están muy claros:

  • Debe ser tu vivienda habitual. Donde vivas a o vayas a vivir.
  • Tienes que tener 35 años o menos.
  • La suma de las bases imponibles en tu declaración (¡y no liquidables como en todos los otros casos, atención!) no puede ser más de 15.039,18€. Tanto en la renta individual como en la renta conjunta. Esta cifra parece random, pero es dos veces el IPREM.
  • Vale, si presentáis la renta conjunta, tendrá derecho a la deducción quien sea titular de la propiedad o de la hipoteca y cumpla todo lo anterior. Si sois dos titulares los que tendríais derecho a esta deducción, el límite se queda igual (en 15.039,18€).
  • ¡Repetimos! Los valencianos no quieren billetitos. Así que el pago por el que te deducirás dinero en el IRPF debes haberlo hecho con tarjeta, a través de una transferencia, cheque o ingreso.
  • El importe de tu patrimonio (es decir, el valor de tus propiedades) tiene que crecer con la compra de esta propiedad. Esto significa que, como mínimo, tiene que ser el valor de lo que tenías más el valor de la vivienda que te hayas comprado.

La buena noticia es que si tienes alguna discapacidad reconocida, esta deducción es compatible con la siguiente: Deducción por la compra de la vivienda habitual para personas con discapacidad. Vamos a verla.

Deducción por la compra de la vivienda habitual para personas con discapacidad

Si te compraste una vivienda en 2021 y tienes una discapacidad, te puedes ahorrar algo más en el IRPF de lo que te hemos contado en la deducción anterior. Es evidente que, si la deducción anterior es compatible con esta, esta es compatible con la deducción anterior. Pero mira, te lo aclaramos por si acaso. Aquí, la cantidad de la deducción es el 5% de lo que hayas pagado por tu propiedad, sin contar los intereses de la hipoteca.

Mientras que en el caso anterior la deducción se da por la compra de la primera vivienda habitual, en este caso no es necesario que sea la primera compra. Solamente es necesario que la vivienda que compres vaya a ser tu vivienda habitual.
Otros requisitos y condiciones para poder aplicarte esta deducción autonómica de la Comunidad Valenciana en la renta son:

  • Debes tener una discapacidad física o sensorial superior al 65%. Si se trata de una discapacidad psíquica, tiene que ser superior al 33%. Estas discapacidades tienen que estar oficialmente reconocidas y acreditadas.
  • Como en la deducción anterior, la suma de tus bases imponibles (general y del ahorro) no puede ser más de dos veces el IPREM (15.039,18€).
  • Presentando la renta conjunta, tiene derecho a la deducción quien sea titular de la hipoteca o de la propiedad y cumpla con todos los requisitos que mencionamos. Si sois dos titulares (o más), el límite es el mismo, así que tendréis que compartir la cantidad de la deducción entre todos.
  • El pago no puede ser en efectivo. Tienes que haber pagado a través de un método que se pueda comprobar: transferencia, cheque, ingreso o con tarjeta.
  • Igual que en la anterior deducción, el valor de tu patrimonio tiene que aumentar después de esta compra.

Deducción por cantidades destinadas a la compra o rehabilitación de vivienda habitual procedentes de ayudas públicas

Mira, si te dieron una ayuda pública para comprar o rehabilitar tu casa tienes doble suerte. A parte de la ayuda, puedes pagar menos IRPF este año por tu renta de 2021.

La cantidad de la deducción son 102€ por contribuyente. Está claro que tienes que haber usado el dinero de la subvención o ayuda pública que te dieran para hacer lo que dijiste que harías (comprar o rehabilitar tu casa). Lo interesante es que la ayuda que recibiste no necesariamente tiene que ser de la Generalitat valenciana. Puede ser otro tipo de ayuda, de fondos estatales o europeos, por ejemplo.

Ahora bien, cuando la ayuda te la dan por partes, estos 102€ se prorratean por años. ¿Qué? Pues que si te dan, por ejemplo, 15.000€ a lo largo de tres años, los 102€ que te puedes deducir se dividen también a lo largo de tres años fiscales. Entonces, te podrías deducir un tercio de estos 102€ cada año. Se entiende, ¿no?

Vale, aquí viene algo interesante. Los 102€ es la cantidad que te puedes deducir, okay. Pero también puedes calcular la cantidad de esta deducción (lo que te deducirás) aplicando el porcentaje medio del IRPF autonómico de la base general a la cantidad que te hayan dado. Vemos un ejemplo.
Pongamos que a Constantino le han dado 12.300€ para rehabilitar su vivienda habitual. Según lo que te hemos contado, Constantino se puede deducir 102€ o bien hacer un cálculo.
El porcentaje medio del IRPF autonómico en la Comunidad Valenciana es del 21.08% en 2021. Entonces, Constantino se puede deducir un 21.08% de 12.300€. Esto serían 2,592.84€. Aunque parezca curioso que se haya marcado una cantidad para la deducción (los 102€ que te hemos dicho), el contribuyente (o sea, tú) puede escoger la cantidad que más le convenga y deducírsela. No es obligatorio que sea la cantidad menor. Más raro que un perro verde, lo sabemos, pero es así.  

Y nada, otro par de cosillas:

  • Nada de pagar en cash. Ya lo sabes. Tiene que haber comprobante bancario del pago.
  • El valor de tu patrimonio tiene que haber aumentado con esta compra o rehabilitación.
  • Si te aplicas esta deducción, no te puedes aplicar ninguna de las dos anteriores. Tienes que elegir.

Deducción por inversiones en instalaciones de autoconsumo de energías sostenibles

El nombre real de esta deducción es casi tan largo como esta guía. O bueno no, pero tiene tela: Deducción por inversiones en instalaciones de autoconsumo de energía eléctrica o destinadas al aprovechamiento de determinadas duentes de energía renovables en las viviendas de la Comunitat Valenciana, así como por la cuota de participación en inversiones en instalaciones colectivas donde se ubicasen las viviendas. Coge aire mientras te contamos las condiciones y cantidades.

Te puedes deducir un 20% de lo que hayas invertido en instalaciones de autoconsumo de energías sostenibles. Con un máximo de 8.000€. ¡Alerta! Este límite es anual. Esto significa que si el 20% de lo que te has gastado son más de 8.000€, te lo puedes deducir en los cuatro años siguientes al gasto (hasta llegar al total del 20%). Así pues, si contamos que presentas la Renta 2021 con esta deducción, hasta 2025 podrías irte deduciendo 8.000€ por año.

  • Este límite de 8.000€ se divide entre los propietarios de la vivienda donde se ha hecho la instalación de autoconsumo de energías renovables. Por ejemplo, si tu compañera y tú sois propietarios de un piso al 50% cada uno y habéis hecho una instalación, tú podrás deducirte hasta 4.000€ en la renta individual. Y ella otros 4.000€.
  •  Aunque esta deducción sea para el autoconsumo, no puede tratarse de una instalación para desarrollar una actividad económica. Vamos, que si eres autónomo y has puesto placas solares (o lo que sea) en tu taller, no tienes derecho a pedir esta deducción autonómica de la Comunidad Valenciana en la Renta 2021.
  • Solamente te puedes aplicar esta deducción si has hecho la instalación porque has querido. Es decir, que no era obligatorio (por el motivo que sea, que no viene al caso) en tu situación.
  • Esta deducción vale para cualquier tipo de vivienda (tu vivienda habitual o una segunda residencia), siempre que estén en la Comunidad Valenciana.
  • No te puedes aplicar esta deducción si la vivienda la usan terceras personas (por ejemplo, si la tienes alquilada). Ya lo pone el el título con lo de autoconsumo.
  • Si vives en un bloque de pisos, es obvio que la inversión (el gasto) va a ser compartido). En este caso, lo que se considera tu gasto es la parte proporcional a tu propiedad. Por ejemplo, si vives en un bloque de pisos con 10 viviendas y tú eres propietario de una vivienda, pues tú tendrás el 10% de la propiedad (y te corresponde el 10% del gasto también). Imagina que en tu edificio hacéis una inversión de 100.000€ para esto de las energías sostenibles de autoconsumo. Vale. Como la cantidad que se puede deducir en la renta es el 20% de lo pagado, lo que podéis deduciros entre todos los vecinos propietarios son 20.000€ (el 20% de 100.000€). Como tú tienes un piso de los diez que hay, tienes el 10% de la propiedad. Así, lo que te puedes deducir es el 10% de esos 20.000€, que son 2.000€.
  • Esta deducción requiere el conocimiento de la Comunidad Valenciana. Básicamente, esto significa que necesitas un certificado del IVACE (Instituto Valenciano de Competitividad Empresarial). En realidad, este certificado acredita que se ha hecho equis instalación acorde a la normativa y que se puede deducir en la renta, vaya.
  • La instalación tiene que estar hecha por alguna empresa reglada o certificada. No vale comprar tus cosas por Internet y que te lo monte el primo de un amigo en plan apaño.
  • Si la inversión que hayas hecho la has hecho gracias a algún tipo de financiación (o sea, que te han dejado pasta para hacerlo), la cantidad de dinero sobre la que se calcula el 20% que te podrás deducir es la cantidad neta del préstamo. Sin intereses.
  • Otra vez, y para evitar líos, no puedes haberlo pagado en efectivo. Dinero en el banco o nanay.
  • Y lo mismo también que en las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana anteriores: al haber hecho esta inversión, se supone que el valor de tu patrimonio aumenta. Y así tiene que ser si quieres aplicarte esta deducción.

Por último, quizá te estés preguntando qué demonios son las instalaciones de autoconsumo de energías sostenibles. Pues las hay de muchos tipos, pero las que valen para esta deducción son las instalaciones de:

  • Autoconsumo eléctrico
  • Producción de energía térmica (calor) que venga de la energía solar, biomasa o energía geotérmica
  • Producción de electricidad a partir de energía solar (las placas solares de toda la vida), fotovoltáica y eólica. Esta última solo vale para viviendas que no estén conectadas a la red eléctrica. Por ejemplo, una casa aislada en medio del campo.

Deducción por obras de mejora en la vivienda habitual

Genial, pues aquí va la última de las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana relacionadas con la vivienda que te puedes aplicar la hacer la declaración de la renta.
Te puedes deducir el 20% de lo que pagaste en 2021 por obras hechas a partir del 1 de enero de 2017 (porque quizá hayas aplazado el pago o algo así). Dicho esto, vamos a por las condiciones y requisitos. Peeero hay un pero. En 2021, la cantidad máxima a la que se puede aplicar este 20% son 5.000€. Por lo tanto, lo máximo que te puedes deducir de tu cuota íntegra autonómica en 2021 son 1.000€ (aunque hayas pagado mucho más por las obras).

  • Las obras tienen que haberse hecho en tu vivienda habitual. Tiene lógica si te lees otra vez el título de la deducción. Tal cual.
  • Aaaquí está lo interesante. No se puede tratar de cualquier tipo de obra. Si te haces una piscina y te la quieres deducir, no cuela. Las obras tienen que ser para mejorar la sostenibilidad, calidad o accesibilidad de tu vivienda. Y eso no es nada subjetivo (porque una piscina, ciertamente, mejora la calidad de cualquier vivienda, ¿o no?). Hay un plan estatal de fomento de la vivienda o una normativa autonómica específica donde se indica qué tipo de obras entran dentro de lo de mejora de sostenibilidad, calidad o accesibilidad.
  • Las obras tienen que ser en la vivienda en sí. Ni en el jardín, ni en el garaje. En la vivienda.
  • Esta deducción no es compatible con la anterior (la de las instalaciones de autoconsumo de energías renovables), porque para eso ya está esa deducción. O una, u otra.
  • Si hay una parte de estas obras de mejora que la has pagado con alguna subvención u obra pública, ese dinero no entra en la base sobre la que se calcula la deducción. Esto significa que si tú te gastaste, por ejemplo, 1.000€ para hacer una obra de mejora en tu casa, pero la Generalitat te dio 200€ de subvención, el 20% que te puedes deducir se calcularía sobre 800€ y no sobre 1.000€.
  • Quien sea que te haga las obras, tiene que pasarte una factura con su NIF o CIF. Y, como en otros casos, no puedes pagarle en efectivo. Tienes que pagarle a través del banco, ya sea con un ingreso, una transferencia, un cheque o con tarjeta.
  • La cantidad de la deducción es a dividir entre los titulares de la propiedad. Aunque tú hayas pagado toda la obra, si tienes solamente el 50% de la propiedad de la vivienda, podrás deducirte el 50% de la cantidad que toque. Esto es así aunque el otro propietario o propietarios no pidan su deducción y aunque no hayan pagado nada de las obras.
  • Y en cuanto a las cantidades, vuelve a aparecer la fórmula que, si no te la has aprendido ya, apaga y vámonos. Lo que queremos decir es que el 20% de lo que te hayas gastado (con un máximo de 1.000€ en 2021) te lo puedes deducir si la suma de tus bases liquidables da un resultado inferior a 23.000€ en la declaración de la renta individual. Son 37.000€ para la declaración conjunta. Y si tu suma da un resultado entre 23 y 25.000€ en la declaración individual o bien entre 37 y 40.000€ en la declaración conjunta, busca la fórmula que te hemos dejado más arriba y haz tus cálculos. La cantidad que te podrás deducir será más pequeñita, pero algo será.

Deducción por compra de abonos culturales

Esta es quizá una de las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana que nos parecen más guays. ¿Por qué? Pues porque dar facilidades a la gente para acceder a la cultura siempre mola.

  • Aparte de nuestra opinión, también te damos la info que necesitas para saber cómo funciona y si te la puedes aplicar.
  • Lo que te puedes deducir es el 21% de lo que pagaste por tu abono cultural. Solo valen abonos para las entidades adheridas al convenio cultural de la Generalitat (del Institut Valencià de Cultura). Peeero la cantidad máxima sobre la que se puede aplicar este 21% en 2021 son 150€. Por lo tanto, lo máximo que te puedes deducir este año en la renta son 31,50€.
  • Esto te lo puedes deducir si la suma de tus bases liquidables general y del ahorro es menos de 50.000€. Ya sea en la declaración de la renta individual o conjunta.
  • Ah, y no puedes haber pagado en efectivo. Lo de siempre.

⚠️ Vale, para todas las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana que te contemos a partir de ahora y hasta nuevo aviso, tienes que tener en cuenta que hay algunos requisitos comunes:

  • Que la cantidad total que hayas donado no puede ser más del 30% de la suma de tus bases liquidables. Para todos los donativos de todas las deducciones que te contaremos ahora.
  • Además, si en algún momento se revoca la donación, tendrás que devolver el dinero que te has deducido de más. Por ejemplo, si has cedido un local para que se use durante cuatro años pero solo tienes derecho a la deducción durante tres años (por el motivo que sea) y también te aplicas la deducción el cuarto año, tendrás que ingresar de vuelta la cantidad que te hayas deducido.
  • No puedes haber hecho un donativo de dinero en efectivo. Los donativos tienen que ser hechos a través de un cheque, transferencia bancaria, ingreso bancario o un pago con tarjeta.

Por otro lado, y también para tooodas las deducciones que te contaremos a continuación, tienes que tener justificación documental. Un papelito que acredite lo que has donado, eso es. Lo vemos:

  • Tienes que tener un certificado de la donación que lo haya hecho quien recibe la donación.
  • Para las donaciones que no sean de dinero, debe haber un documento público oficial que las acredite.
  • En el caso de las donaciones de bienes integrantes del patrimonio cultural valenciano, el bien que hayas donado tiene que estar identificado con el número que le corresponde según el inventario oficial.
  • Si haces una donación a la Generalitat o a cualquiera de sus organismos o entidades, necesitarás un certificado de la Consellería que gestione todo el tema de los impuestos (una pista: es la Conselleria d’Hisenda i Model Econòmic).
  • También, si lo que has hecho es prestar el uso o comodato de una propiedad, tienes que tener un certificado de quien se beneficie del préstamo. O sea, de la entidad o grupo que lo esté usando diciendo eso mismo, que tú se lo has prestado para que lo usen.
  • En estos documentos que justifican tus donaciones o préstamos, toda la información y todos los detalles tienen que estar bien claros. Las fechas, los importes, la duración del préstamo, qué uso se hará de la donación, la dirección de la propiedad que has prestado, etcétera. En general, tienen que constar todos los datos que sirvan para identificar y comprobar en qué consiste tu préstamo o tu donación.

Deducción por donaciones con finalidad ecológica

Si crees que un mundo mejor es posible y en 2021 hiciste una donación con la intención de cuidar el planeta, tenemos algo que decirte. Primero, gracias. Segundo, que te puedes deducir un 20% de la cantidad que en la declaración de la renta de 2021. Y, tercero, que estas son las condiciones y requisitos que tienes que cumplir:

  • Las donaciones las tienes que haber hecho a la Generalitat o a corporaciones locales de la Comunidad Valenciana.
  • El objetivo de la entidad, asociación o grupo al que hayas hecho la donación tiene que ser la defensa y la conservación del medioambiente. Además, tiene que estar inscrito en el Registro de entidades colaboradoras en materia de calidad ambiental de la Generalitat valenciana.

Deducción por donaciones de bienes integrantes del patrimonio cultural valenciano

En este caso, te podrás deducir el 25% del valor del bien que hayas donado. Los bienes materiales que dones tienen que estar inscritos en el Inventario General del Patrimoni Cultural Valencià.

Igualmente, la donación la tienes que haber hecho a alguna entidad sin animo de lucro que esté inscrita en el registro oficial de la Comunidad Valenciana. Aunque también puedes hacer la donación a la Generalitat valenciana o a organismos públicos, entidades locales, universidades públicas y privadas (y organismos que dependen de ellas), además de institutos y centros de investigación de la Comunidad o centros superiores de enseñanzas artísticas.
Al fin y al cabo, lo que importa es que el objetivo de cualquiera que sea quien reciba tu donación, tiene que ser cultural, científico o deportivo amateur.
Y si esto no te vale, también puedes hacer tu donación a alguna entidad que no sea de la Comunidad Valenciana pero que tenga el mismo objetivo.

Deducción por donaciones para la conservación, reparación y restauración de bienes integrantes del patrimonio cultural valenciano

Bueno, pues eso mismo que se dice en el título de la deducción. Si has hecho una donación a alguna entidad sin ánimo de lucro que esté inscrita en el registro oficial de la Comunidad Valenciana, podrás ahorrar en el IRPF. 

La finalidad y el trabajo de esta entidad tienen que ser culturales, científicos, deportivos (no profesionales) y tu donación tiene que financiar algún programa que ayude a conservar, reparar o restaurar el patrimonio. 
Si es así, podrás deducirte el 25% de la cantidad que donaste en la declaración de la renta.

Deducción por las cantidades destinadas por sus titulares a la conservación, reparación y restauración de bienes integrantes del patrimonio cultural valenciano

Esta deducción autonómica en la Comunidad Valenciana es superparecida a la anterior. Solo hay una pequeña diferencia. En este caso, no se trata de que tú donas dinero a alguna entidad que tiene como objetivo lo de conservar el patrimonio tal. Sino que en este caso, tú eres el titular del bien material que es patrimonio cultural. Y se supone que has invertido un dinero en conservarlo, repararlo o restaurarlo.

Se tiene que tratar de un bien inscrito en el Inventario General del Patrimoni Cultural Valencià. Y lo que te podrás deducir será un 25% de lo que gastaste en ello.Dirás, pues no lo entiendo muy bien. Sí. Por ejemplo, si tu tienes un cuadro en casa que es parte de ese patrimonio y dedicas un dinero a restaurarlo. O si vives en un castillito que es parte del patrimonio cultural y reparas un muro antiguo. Pues algo así.

Deducción por donaciones destinadas al fomento de la lengua valenciana

Aquesta deducció ens encanta! Claro que sí. Pues enseguida te contamos las condiciones y requisitos para poder aplicartela. En primer lugar, lo que te puedes deducir es un 25% de todo lo que donaste.

La donación tienes que haberla hecho a la Generalitat Valenciana o a sus organismos públicos. Si no, a cualquier entidad sin ánimo de lucro que tenga por objetivo fomentar y proteger el valenciano. Pueden ser entidades locales, asociaciones, universidades, centros de enseñanza o de investigación y demás. Y ya está.

Donaciones o cesiones de uso (o comodatos) para actividades para otros fines de carácter cultural, científico o deportivo no profesional (amateur)

Y porque la anterior era la más fácil, ahora vamos con la más compleja. ¡Venga! Vamos con la cantidad de la deducción primero: un 25% del valor de lo que hayas donado o prestado para que se use.

  • El espacio que donaste o cediste tiene que haber sido usado para proyectos culturales, científicos, deportivos o sociales. Si no, puede tratarse de una donación para alguna actividad o grupo que fomente la lengua o cultura valencianas.
  • La donación o el préstamo de uso lo puedes hacer a la Generalitat o a sus entidades y organismos. A agrupaciones locales, institutos, universidades, centros de estudios o de investigación, etcétera.
  • A diferencia de otras deducciones, en este caso también puedes haber hecho la donación a museos y colecciones museográficas. O también a personas físicas que hagan actividades con un objetivo cultural, científico o deportivo (no profesional).
  • Cualquiera que reciba tu donación tiene que tener el domicilio fiscal en la Comunidad Valenciana.
  • No puedes aplicarte esta deducción si la persona a quien le hiciste la donación es tu familiar directo (padre, madre, abuelo, abuela, hijo, hija, nieto, nieta, bisabuelo, bisabuela, bisnieto o bisnieta). Tampoco si es tu cónyuge.
  • Del mismo modo, no te podrás aplicar esta deducción si le hiciste la donación a alguien que está contigo en régimen de atribución de rentas (comunidad de bienes). Por ejemplo, si Fulanito y Meganito trabajan juntos y ponen en común una parte de sus bienes para poder trabajar, aunque cada uno sea autónomo. O bien, si Fulanito y Menganito se compran un piso para alquilarlo y repartise las ganancias. Este sería otro ejemplo.

¿Cómo se calcula el 25% que puedes deducirte? Pues mira:

  • Para lo que donaste en dinerito, es el 25% de lo donado y ya está.
  • En el caso de las donaciones de bienes o derechos, el 25% del valor que tuviesen en el momento de la donación. Y si no, el 25% del valor según las normas del Impuesto sobre el Patrimonio.
  • Si donaste el derecho de uso de un inmueble, la cantidad de la donación será el 4% del valor catastral de esa propiedad. Y se hace un cálculo proporcional al número de días que se ha usado (en lenguaje formal se dice que se prorratea).
  • Al donar el derecho de uso sobre valores (por ejemplo, sobre unas acciones), el 25% se calcula sobre los dividendos o intereses que ha cobrado la persona a quien se lo donaste en el año fiscal que corresponda (en este caso, en 2021).
  • Si donaste un derecho de uso sobre bienes y derechos, el 25% se calcula sobre la cantidad anual resultante de aplicar el interés legal del dinero (marcado por el Banco de España). Esto suena raro, sí. Pero aquí tenemos un ejemplo: imagina que tienes un trozo de tierra en tu propiedad que resulta que da entrada a un paradero natural protegido. Tú puedes ceder el uso de ese trozo de tierra a la Generalitat para que lo use. Entonces, la cantidad sobre la que tú te puedes deducir un 25% en la declaración de la renta sería el porcentaje que marca el interés legal del dinero sobre el valor del usufructo que pactasteis al hacer el préstamo de uso. En números fáciles, si pactasteis que el valor de el uso de ese trozo de tierra eran 10.000€ al año, lo que tú te puedes deducir en 2021 es un 25% de 300€ (porque el interés legal del dinero está en un 3%, y un 3% de 10.000€ son 300€). Así pues, te podrías deducir 75€.
  • Al donar bienes de interés cultural, bienes que estén en el inventario pero que no sean declarados de interés cultural, bienes de relevancia local o bien obras de arte de calidad garantizada, la cantidad sobre la que te podrás deducir un 25% la marca la Junta de Valoración de Bienes del Patrimonio Cultural Valenciano. Pero oye, hay una cantidad de dinero máxima sobre la que puedes aplicar este 25%. ¿Cuál es? Pues el valor normal en el mercado. En definitiva, que la Junta de Valoración puede decir que eso que tú has donado cuesta como 200.000€, pero si su valor en el mercado es de 50.000€, pues ahí se queda. Y el 25% de tu deducción se calculará sobre los 50.000€ y no sobre los 200.000€.
  • Si prestaste un bien para su uso, el 25% de la deducción se calcula sobre el 4% del valor anual del bien. Y si lo que prestaste se usó solamente durante unos meses, la cantidad de la deducción será proporcional a esos meses y no al total del valor anual. Aquí, otra vez, la valoración del bien la hace la Junta de Valoración de Bienes del Patrimonio Cultural Valenciano.
  • Para terminar, algo más sencillo. Si lo que prestaste es un local para que se use con el fin de realizar proyectos culturales, científicos o deportivos, el 25% de la deducción lo calculas sobre el 4% del valor catastral de esa propiedad.

Ya te hemos dicho que hasta nuevo aviso, las condiciones de la cajita lila valdrían para las deducciones que te contáramos. Pues este es el aviso. A partir de aquí, todas las deducciones que te contemos ya no van con esas condiciones.

🍟 ¿Tienes el cerebro frito? 🍟

Pues deja que un gestor personal para la renta se encargue de aplicarte todas las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana. ¡Nuesto equipo de asesores fiscales se sabe de pe a pa todos los requisitos! Y tu no te preocupes de nada, porque presentamos tu renta por ti. Por 49,90€ todo incluido.

Deducción por haber recibido ayudas para la conciliación familiar o por ERTE debido a la Covid-19

Por suerte, parece que lo peor del Covid-19 ya pasó. Para la Renta 2021, quedan algunas deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana. La primera deducción por Covid-19 en la renta tiene que ver con tu vida personal: familia y trabajo.

Realmente, el nombre oficial es deducción por cantidades procedentes de ayudas públicas concedidas por la Generalitat en virtud del Decreto Ley 3/2020, de 10 de abril, a trabajadores y las trabajadoras afectados por un ERTE y a los que han reducido la jornada laboral por conciliación familiar con motivo de la declaración del estado de alarma por la crisis sanitaria provocada por la Covid-19.

En realidad, lo que dice es que si estuviste en ERTE o si te redujeron la jornada laboral para que pudieras cuidar a tus hijos e hijas por algo relacionado con el Covid-19 y recibiste alguna ayuda pública por ello, puedes deducirte una parte en la renta.

Lo que te puedes deducir es el resultado de aplicar el porcentaje medio de IRPF en la Comunidad Valenciana a la cantidad de dinero que hayas recibido por la ayuda pública. O sea, que si has recibido 2.000€ de ayuda y el tipo medio de gravamen en el IRPF es del 21,08% en el año 2021, lo que te puedes deducir son 421,60€ en la Renta 2021. Y ya está.

Deducción por donaciones a programas de investigación y desarrollo contra el Covid-19

Otras deducciones en la Renta 2021 por el Covid-19 tienen que ver con haber hecho donaciones para ayudar a solucionar la pandemia. Realmente, el nombre oficial de esta deducción es más largo: es la deducción por donaciones dinerarias dirigidas a financiar programas de investigación, innovación y desarrollo científico o tecnológico en el campo del tratamiento y prevención de las infecciones producidas por el Covid-19. La cantidad de la deducción cambia según lo que donaste:

  • Si donaste hasta 150€, puedes deducir un 20% de eso en la declaración de la renta,
  • A partir de los 150€, lo que te pues deducir es un 25% de la cantidad donada.

Para tener derecho a esta deducción, el dinero debió donarse a la Generalitat o alguna de sus entidades, a otras entidades sin ánimo de lucro o a universidades públicas. Otro requisito es que tengan sede en la Comunidad Valenciana. Nada más.

Deducción por donaciones para financiar gastos de la crisis derivada del Covid-19

Y ya para acabar con el tema Covid-19, la última de las deducciones es sobre una donación más directa. Si donaste dinero al Govern de la Generalitat de la Comunidad Valenciana para hacer frente a la crisis del Covid-19, podrás deducírtelo en la declaración de la renta. En este caso, te podrás deducir un 20% de lo que donaste, sin límite. Pero la donación se tiene que haber hecho según la ley, eso sí.

  • La donación se hizo a un número de cuenta de la Generalitat que se habilitó para gastos específicos relacionados con el Covid-19.
  • Si no donaste dinero y lo que donaste fue algo material (por ejemplo, algún lote de mascarillas o así), la donación se considera válida desde el momento en el que la Generalitat la acepta como ayuda.
  • Si donaste algún espacio o alguna propiedad, la Generalitat tiene el derecho de venderlo y usar el dinero de la venta para luchar contra el Covid-19.

Deducción para amas de casa

Esta deducción es lo que en la calle se conoce como la deducción para amas de casa, pero el nombre técnico habla de labores no remuneradas en el hogar. Aunque nos cueste de admitir, todavía a día de hoy, la mayoría de las veces, suelen ser mujeres quienes llevan la casa mientras que los hombres trabajan fuera. Pero no pasa nada. Seguro que hay excepciones y, ojalá, cada vez esté más igualada la cosa. Pero esto son opiniones. Vamos con la deducción.

La gente que se encarga de la casa puede deducirse 153€ en la declaración de la renta. Evidentemente, alguien en la pareja no puede estar trabajando, sino que su trabajo es el organizar y gestionar un hogar, con todo lo que eso conlleva. Por eso, tiene que tratarse de un caso en el que en una misma unidad familiar solo entra un salario. Si no, nada de deducción.

Y bueno, ¿cómo íbamos a terminar esta guía sobre las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana sin volver a mencionar la fórmula más repetida en la tierra de la paella? Pues sí, lo has pillado.

  • Los 153€ te los puedes deducir enteros si la suma de las bases liquidables de tu unidad familiar es menos de 23.000€. Si está entre 23 y 25.000€, te aplicarás el resultado de la fórmula.
  • La fórmula, por si acaso no te acuerdas, es 100 x 1 – (Suma de las bases liquidables – 23.000/2.000). Calculadora o asesor de TaxScouts. Tú eliges.

Deducción por la compra de bicis o vehículos eléctricos

Finalmente, no te sorprendas si ves el barrio lleno de patinetes eléctricos. Quizá tus vecinos se hayan enterado de que hay una deducción autónomica en la Comunidad Valenciana por la compra de vehículos eléctricos.

Los que se incluye en esta deducción es:

  • Bicicletas de toda la vida para ir por la ciudad
  • Bicicletas eléctricas
  • Kit de electrificación de bicicletas urbanas
  • Vehículos de movilidad personal (tipo patinetes)

La cantidad de la deducción es el resultado de aplicar el porcentaje de IRPF general medio de la Comunidad Valenciana a lo que tú te hayas gastado. Sin un límite máximo. Hemos dicho que en 2021 el porcentaje medio estaba en el 21,08%, así que si te has gastado 500€ en una bici eléctrica , te puedes deducir un 21,08% de 500€ (que son 105,04€).

Y hasta aquí podemos leer en cuanto a las deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana. Y tú, ¿has podido leer hasta aquí? Pues enhorabuena, se ve que ganas de ahorrar en la declaración de la renta no te faltan. Si lo que quieres es ahorrar dinero pero también tiempo, entonces presentar la declaración de la renta por Internet con un gestor personal de TaxScouts será la mejor opción para ti.
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Ah, y si tienes dudas sobre estas deducciones autonómicas en la Comunidad Valenciana, siempre puedes mandarle un mensajito a tu asesor fiscal personal y te las resolverá en menos de 24 horas.

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