Empresa emergente: qué es y sus ventajas fiscales

Seguro que durante los últimos años has escuchado hablar sobre empresas emergentes o, como también las llaman los más modernitos, startups. No es casualidad. Desde 2022 está aprobada la Ley de Startups, con la que se han puesto en marcha medidas que apoyan e impulsan el emprendimiento. Ahora, puedes crear una empresa emergente sin muchos trámites y acceder a importantes ventajas fiscales. Si tienes una idea innovadora y ganas de emprender, te contamos todo lo que necesitas saber para empezar tu propia empresa emergente ¡Vamos allá!

¿Qué es una empresa emergente?

Una empresa emergente o startup es un negocio de nueva creación que tiene un modelo de negocio estable y un gran potencial de crecimiento en el mercado. Parten de una idea innovadora y utilizan las nuevas tecnologías para llevar a cabo su proyecto y estrategias. 

Ojo, no basta solo con tener una buena idea. Las empresas emergentes además de tener que sobrevivir en el mercado, buscan crecer a un ritmo acelerado. Tienen que aprovechar bien los recursos y adaptarse rápido a los cambios del mercado.

Las empresas emergentes se caracterizan por tener menos de 5 años de vida y desarrollan su actividad en mercados tecnológicos. Los ejemplos más comunes son el sector biotecnológico, energético o industrial. 

A menudo, las startups necesitan captar inversión externa para potenciar su crecimiento. El riesgo de fracaso es alto, hablamos de empresas que se encuentran en una etapa temprana de su vida y cuentan con recursos limitados. Por eso, si estás pensando en crear tu propia startup, demostrar que tu idea es rentable es esencial para atraer inversores. Este apoyo financiero les ayuda a desarrollar su producto o servicio y llegar a más clientes.

Requisitos para ser una startup o empresa emergente

La Ley de empresas emergentes recoge que los requisitos que debes cumplir para entrar en esta categoría son los siguientes: 

• Tu startup o empresa emergente tiene que tener 5 años de vida como máximo. Este período asciende a 7 años si hablamos de negocios que se dedican a sectores estratégicos como la biotecnología o la energía. También se benefician de este plazo los negocios que hayan desarrollado tecnologías propias diseñadas en España.
• Debes tener la sede social o establecimiento permanente en España. 
• No puedes distribuir dividendos. 
• Al menos el 60% de los trabajadores deben tener un contrato laboral en España. 
• Tu volumen de negocio, osea, tus ganancias no pueden superar los 10 millones de euros al año. 
• La empresa no puede cotizar en bolsa.
• Estos emprendimientos no pueden surgir de una operación de fusión, escisión o transformación de empresas que no se consideren emergentes.
• Tienes que desarrollar un emprendimiento innovador con un modelo de negocio escalable.

Ventajas fiscales para empresas emergentes

Hemos mencionado que la Ley de Startups impulsa el desarrollo y crecimiento de las empresas emergentes. Entre sus medidas más destacadas incluyen importantes ventajas fiscales. Mira, estas son los principales incentivos de los que te puedes beneficiar: 

1. Tipo reducido en el Impuesto de Sociedades: hay un tipo de gravamen reducido para empresas emergentes. Solo tendrás que pagar el 15% en vez del 25% durante los cuatro primeros años desde que se empiecen a generar ganancias. Si tienes una empresa de nueva creación y no entras en la categoría de startup también podrás beneficiarte del tipo reducido, aunque solo se aplica durante los dos primeros años. 
2. Deducción por invertir en una startup: puedes deducir hasta un 50% de lo que hayas invertido por adquirir participaciones en empresas emergentes con una base máxima de 100.000€ anuales.
3. Rebaja de impuestos en las acciones de empresa: si te dan acciones como parte de tu sueldo, no tendrás que tributar por ellas hasta que superes los 50.000€. La cifra ha subido considerablemente ya que antes el límite era de 12.000€.
4. Retrasar el pago de impuestos: puedes retrasar el pago de la deuda tributaria durante los dos primeros años que generes ganancias del Impuesto de Sociedades y del IRNR.

Objetivo de la Ley de Startups

La Ley de Fomento del Ecosistema de Empresas emergentes o más conocida como Ley de Startups busca apoyar a los negocios de nueva creación con base digital. 

Incluye medidas para impulsar la creación y crecimiento de este tipo de empresas. Se da un tratamiento diferente a estas entidades ya que se desarrollan en un marco distinto a los modelos de negocio convencionales. Los puntos que resaltan son: el alto riesgo de fracaso, el potencial crecimiento exponencial y los pocos recursos para remunerar a trabajadores altamente cualificados.

La ley promueve la inversión en innovación y favorece el emprendimiento. Además, fomenta el desarrollo de negocios en entornos rurales y apoya el emprendimiento femenino.