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La tarifa plana de autónomos

  • Léelo en 9 min
  • Guía actualizada el 19/06/2024

Si estás pensando en hacerte autónomo por primera vez, sí o sí tienes que aprender cómo beneficiarte de la tarifa plana de autónomos. El Gobierno concede a los emprendedores que quieran empezar su negocio una serie de bonificaciones para facilitar (un poquito) que el proyecto prospere. Te contamos lo más importante, lo que tienes que saber sobre la tarifa plana.

Pero antes, tenemos que entender qué es la cuota de autónomo

Antes de pasar a contarte todo sobre la tarifa plana, es necesario que hablemos de otro concepto: la cuota de autónomos. Vamos por partes. Todos los trabajadores (autónomos y asalariados) tienen la obligación de aportar una cantidad de su sueldo para la Seguridad Social. Esto es así para que después puedan disfrutar de prestaciones como la jubilación, la baja o el paro.

La cuantía que pagan los autónomos a la Seguridad Social se llama cuota de autónomos, y supone alrededor de un 30% de la base de cotización. Es decir, los autónomos tienen una base de cotización (sus ingresos netos mensuales) y sobre estos se aplica un porcentaje que da su cuota mensual. Estos pagos mensuales suelen ser elevados, sobre todo para los autónomos que acaban de empezar y que no tienen unos ingresos altos. Aquí es donde entra la tarifa plana.

¿No hemos empezado y ya te has perdido? Quizá mejor que leas antes nuestro artículo sobre las nuevas cuotas de autónomos a partir de 2023

¿Qué es la tarifa plana?

La tarifa plana de autónomos es una bonificación fiscal, una ayuda del Gobierno para emprendedores a los que considera que les costará asumir la cuota de autónomos. Es decir, la tarifa plana de autónomos es una reducción temporal de la cuota de autónomos, una cuota de autónomos más barata, una cuota de autónomo reducida en el primer año.

Primer aviso: tu vida es más fácil con un asesor fiscal

No mentimos. ¿Tú has visto la cantidad de obligaciones fiscales que tienen los autónomos? Que si IVA trimestral, que si IRPF, declaración de la renta, declaraciones anuales… ¡Un no parar! Por eso, contratar un asesor personal es la mejor inversión que puedes hacer. Además, te solicita la tarifa plana por ti. ¡Qué más se puede pedir!

¿Cuánto pagas con la tarifa plana?

La tarifa plana hasta 2022 era de 60€ durante el primer año. Sin embargo, con los cambios en las cotizaciones de autónomos a partir de 2023, la reducción ha cambiado. La tarifa plana a partir de 2023 será así:

Diferencias entre la tarifa plana de autónomos en 2022 y 2023

En resumen, la tarifa plana de autónomos de 2023 en adelante será una cuota mensual de 80€ durante el primer año de actividad, que podrá extenderse un segundo año tan solo si no ingresas más del SMI.

¿Cuánto tiempo dura la tarifa plana de autónomos?

Como te hemos dicho, la nueva tarifa plana de 2023 solo garantiza un año de bonificaciones, ya que la extensión de otro año más dependerá de tus ingresos netos.

Para calcular tu estimación de ingresos netos, tendrás que seguir la siguiente fórmula:

Ganancias anuales estimadas – gastos deducibles – 7% de gastos de difícil justificación


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Requisitos para la tarifa plana

¿Qué condiciones hay para la tarifa plana de autónomos? Los requisitos para pedirla no han cambiado. Para poder solicitarla, tendrás que cumplir los siguientes puntos:

  • Ser autónomo por primera vez.
  • Si ya has sido autónomo, no puedes haber estado de alta en los últimos dos años (o tres años si ya habías disfrutado de la tarifa plana para autónomos antes). Es decir, te haces autónomo y te aplicas la tarifa plana, luego lo dejas y, a los tres años, vuelves a hacerte autónomo. Entonces sí podrías volver a pedir la tarifa plana. Si vuelves a hacerte autónomo antes de los tres años, entonces olvídate de la tarifa plana.
  • No ser autónomo colaborador.
  • No tener ninguna deuda pendiente con la Seguridad Social o Hacienda.

¿Quieres calcular realmente cuánto pagarás por tu cuota de autónomo? ¡Usa nuestra calculadora y descúbrelo!

Tu situación

¿Has sido autónomo/a antes?
Ingresos mensuales en el segundo año
?

Resultado

  • Cuota mensual de los
    primeros 12 meses
    80€
  • Cuota mensual durante el
    segundo año
    294€
  • ¡Tienes derecho a la tarifa plana!

    Podrás pagar 80€ de cuota durante el segundo año si tus rendimientos netos mensuales no superan el Salario Mínimo Interprofesional, sino, la cuota se calculará en función de tus ingresos

La tarifa plana de los autónomos societarios

¿Y los autónomos societarios tienen tarifa plana? Nos alegra contarte que sí, los autónomos societarios tienen derecho a la tarifa reducida también, cumpliendo los mismos requisitos que el resto. 

Esto no ha sido así siempre, por desgracia, hasta hace unos años este tipo de autónomos no gozaban de este privilegio y pagaban la cuota completa (alrededor de 300€) 😳. ¡Afortunadamente, esto ha cambiado ya!

¿Cómo solicitar la tarifa plana para autónomos?

Un autónomo solicita la tarifa plana de autónomos

¡Darte de alta de autónomo en la tarifa plana es facilísimo! Simplemente tienes que solicitarla durante el trámite de alta en la Seguridad Social, con el modelo TA.0521. Eso sí, hazlo bien, porque si no la solicitas en el mismo momento que te das de alta en el RETA, perderás la posibilidad

Es decir, que si te registraste el día 1 de marzo y el 10 recuerdas que no incluiste la petición de la tarifa plana, es muy posible que te pongan pegas al considerarse que no eres nuevo autónomo. Tendrás que enviar un escrito al sistema RED o por la sede electrónica de Seguridad Social justificando que cumples los requisitos,  y puede que te la acaben conduciendo. Aún así, mejor prevenir que curar, y como esto no es fijo, mejor asegúrate de hacerlo bien desde el principio.

Con un asesor te quitas de sustos

Aunque solicitar la tarifa plana en tu alta de autónomo no es difícil, es importante hacerlo bien y tener cuidado. Nuestros asesores fiscales están más que acostumbrados a estas gestiones, y pueden encargarse por ti.

Para solicitar la tarifa plana, solo tendrás que acceder al portal de trámites online de la Seguridad Social, Import@ss, con certificado digital, Cl@ve PIN o vía SMS, siempre que tu móvil esté registrado en la base de datos de la Seguridad Social.

Simplemente tendrás que elegir el servicio Alta en trabajo autónomo e indicar que se trata de un alta inicial (aunque como sabes también sirve para emprendedores que lleven más de dos años de baja o tres en caso de que ya hubiera disfrutado de la tarifa).

¿En qué casos se puede ampliar la tarifa plana para autónomos?

Hay algunos casos en los que te permiten prorrogar la tarifa plana de autónomos:

Una autónoma empieza su negocio gracias a la tarifa plana

Pluriactividad

Estar en pluriactividad significa que trabajas por por cuenta propia y por cuenta ajena a la vez. Si este es tu caso, podrás elegir entre pedir la tarifa plana de autónomos normal o bien pedir un descuento. Este descuento dura hasta tres años.

  • Si trabajas por cuenta ajena a jornada completa, el primer año y medio puedes pedir una reducción de la base de cotización del 50%. Esto significa que tu cuota de autónomos (o tarifa plana, en este caso) la calcularás sobre la mitad de la base de cotización que te corresponda por tramo. Por lógica, como la base de cotización es menor, pagas menos cuota de autónomos. Luego, desde el año y medio hasta el final del tercer año (meses del 18 al 36), el descuento sobre la base de cotización es del 25%. Entonces, también pagas un poquito menos.
  • Si trabajas por cuenta ajena a tiempo parcial pero a más de media jornada, también tienes un descuento. En este caso, el descuento sobre la base de cotización es del 25% en el primer año y medio (18 meses). A partir de entonces y hasta el final del tercer año, el descuento sobre la base de cotización es del 15%. 

Mujeres de menos de 35 años y hombres menores de 30

Para mujeres menores de 35 y hombres menores de 30, las reducciones se aplican un año más que para el resto de autónomos, de forma que la tarifa plana pasa de ser de dos años a tres años. Será de la siguiente manera:

  • El primer año, la cuota de autónomos con tarifa plana es de 80€.
  • Desde el mes 13 al 36 (los dos siguientes años) podrán seguir pagando 80€ en caso de no llegar al SMI.

Autónomos con discapacidad, víctimas de violencia de género o víctimas de terrorismo

  • Durante los primeros dos años (24 meses) la cuota será de 80€.
  • Desde el mes 25 al 36 la cuota pasará a ser de 160€.

¿Nos ocupamos nosotros?

La burocracia es y será siempre un rollo. Si tú también odias los trámites y el papeleo, déjalo en nuestras manos. Un asesor fiscal personal te dará de alta de autónomo y tramitará la tarifa plana para que empieces tu negocio cuanto antes.

¿Qué pasa si ya tenía la antigua tarifa plana?

Una muy buena pregunta… Para aquellos autónomos que ya están disfrutando de la tarifa plana, ¿cómo les afectan los cambios en las nuevas cotizaciones de autónomos?

Lo que sucede es que tus reducciones se mantienen el tiempo que tenías bonificado, es decir, no cambia nada en tus cuotas con la reforma de 2023.

Mantendrás tus cuotas reducidas el tiempo y la cantidad que te corresponde. Si cotizas por la base mínima:

  • 60€ el primer año
  • 147€ la primera mitad del segundo año
  • 205,75€ la última mitad del segundo año

Una vez finalices tus bonificaciones, pasarás a cotizar por tramos establecidos por tus ingresos mensuales.

¿Cuándo se pierde la tarifa plana?

La pérdida de la bonificación de la tarifa plana de autónomos ocurre en el momento que pasa el tiempo máximo (dependiendo de tu situación será uno u otro) o cuando dejas de cumplir los requisitos (como llegar al SMI durante el segundo año). Otras razones importantes que provocan la pérdida de la tarifa plana de autónomos son:

  • No pedirla en el momento del alta.
  • Darse de alta en la Seguridad Social después de hacerlo en Hacienda (y no a la vez).
  • Tener deudas con la Seguridad Social antes de empezar a ser autónomo.
  • Darse de baja de autónomo. 

Si decides que lo de ser autónomo no es lo tuyo y te das de baja, automáticamente pierdes el derecho a la tarifa plana. Por ejemplo, si es tu primer año como autónomo y has estado de alta en la Seguridad Social durante seis meses con una cuota reducida por la tarifa plana, no podrás volver a hacerte autónomo y disfrutar de los meses que te quedan de bonificaciones. Tendrás que estar de baja tres años para poder volver a darte de alta con tarifa plana. 

¡Aclaramos! Te puedes volver a hacer autónomo en cualquier momento, es simplemente que no tendrás ese descuento hasta pasados los tres años que te contamos. Te contamos mucho más en nuestro artículo ¿se puede perder el derecho a la tarifa plana de autónomos?

Segundo aviso: ¡estamos esperándote!

Por supuesto, nuestro servicio de gestoría online incluye el trámite de solicitar la tarifa plana. Nuestros asesores se aseguran de que tus trámites de autónomo se hagan bien y ahorres al máximo.

¿Qué pasa si no pago una mensualidad de la tarifa plana?

Una autónoma calcula cuánto tiene que pagar en la tarifa plana de autónomos

Si no tienes liquidez suficiente para pagarla tarifa plana cuando te toque o simplemente si te retrasas en el pago un solo día, agárrate que vienen curvas. 

No pagar la tarifa plana un mes supone que ese período la Seguridad Social te reclame la cuota entera que te corresponda más un 20% de recargo, y no la tarifa reducida. Si saldas tu deuda, al mes siguiente puedes seguir pagando tu tarifa plana normal. Si sigues arrastrando la deuda, seguirás pagando la cuota entera sin reducciones más el recargo. Ah, y el tiempo de la tarifa plana sigue corriendo, no te creas. O sea, que si te demoras en el pago al RETA durante dos meses y pagas la cuota máxima, te quedarán 10 meses de tarifa plana aún así.

Ampliaciones de la tarifa plana en algunas comunidades autónomas

Algunas comunidades autónomas como la Comunidad de Madrid, La Rioja, Andalucía, Castilla y León, Canarias, Murcia, Extremadura y Asturias ofrecen una subvención todavía más interesante que la tarifa plana: la cuota cero.

Esta tarifa reducida supone que las comunidades asuman el 100% de tus gastos de la Seguridad Social durante tu primer año, es decir, que te subvencionan los 80€ de cuota durante un año. 

Aunque suene muy goloso, no todas tienen los portales disponibles para solicitarlos, así que te animamos a comprobar si la tuya lo ha habilitado ya.

La cuota de autónomos después de la tarifa plana

Muchos de vosotros podréis preguntaros qué pasa con la cuota de autónomos después de la tarifa plana. Y la respuesta es muy sencilla: empiezas a pagar a la Seguridad Social en función de tus ingresos. Es decir, después de disfrutar de la tarifa reducida pasarás a pagar la cuota normal, que desde 2023 se calcula por tramos en función de lo que ganes mensualmente.

¿No tienes claro cómo pedir la tarifa plana ni, mucho menos, cómo empezar todo el tema del trámite de alta como autónomo o cómo declarar y pagar los impuestos de autónomos? Sin apuro, TaxScouts lo hace por ti. Somos la mejor gestoría online para autónomos y te ayudamos a librarte de todo ese marrón. Nuestra asesoría de autónomos se encarga de todos tus trámites de autónomo por un precio fijo. ¡Y tú, a lo tuyo!

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¡Autónomo! Nos encargamos de todo para que tú no te preocupes por nada. Además, tu asesor personal resolverá todas tus dudas en menos de 24 horas.

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