Gestoría online para autónomos por 39,90€ al mes

Te damos de alta, presentamos impuestos y hacemos los trámites por ti  Más información

Gestoría online para autónomos por 39,90€ al mes

La cuota de autónomos: tablas, tarifa plana y más

  • Léelo en 7 min
  • 22/07/2022
chica comprobando las nuevas cotizaciones de autónomos

Las negociaciones entre Gobierno y uniones de autónomos dieron fruto a la reforma de las cotizaciones de autónomos de 2023, que trajo consigo importantes cambios en las cuotas para los autónomos. Así que, autónomo, autónoma, ¡vamos al lío! Te contamos todo lo que tienes que saber sobre las cotizaciones de autónomos a la Seguridad Social.

Recordemos que hasta 2023, si eras autónomo cotizabas a la Seguridad Social una cantidad fija, independientemente de los ingresos que tuvieras. En 2022, la base mínima para cotizar era de 960,60€, lo que suponía una cuota de autónomos de 294€ mensuales. Ingresaras algo de dinero o no.

Con esta reforma de las cotizaciones de autónomos, la cotización, al igual que el IRPF, se pagará por tramos de ingresos, haciendo que los autónomos tengan nuevas cuotas dependiendo de cuál sea su salario mensual. Esto ocurre ya con los trabajadores por cuenta ajena, los asalariados, porque su contribución a la Seguridad Social es un porcentaje del sueldo, o sea que es proporcional a sus ingresos (aunque como verás, un porcentaje mucho menor).

¿Cuáles son las cuotas de autónomos desde 2023?

La reforma sobre la cuota de autónomos en España espera que, progresivamente hasta 2025, los autónomos paguen a la Seguridad Social dependiendo de cuánto ingresen a través de los tramos de cotización de autónomos. De esta forma, se acabará con el sistema actual de dos bases de cotización y se empezará a adaptar a los ingresos que tengas.

Es decir, mientras antes tenías la libertad de elegir la cotización que quisieras, siempre entre la base mínima y la máxima, con las nuevas tarifas de autónomos se te asignará una cotización dependiendo de tus ingresos mensuales.

Por dejarlo superclaro: a partir de 2023 esas bases estarán delimitadas por tramos de ingresos, de forma que si ganas entre 1.700€ y 1.850€, podrás cotizar por la base mínima de 1.013€ o por la máxima de 1.850€, nunca más ni nunca menos. 

Tabla de cotización de autónomos

Estas son las tablas de cotización de autónomos que se proponen desde 2023 hasta 2025. Verás que, por cada tramo, hay una base mínima y una base máxima que puedes elegir. Aquí te hemos sacado la cuota de autónomo que supondría elegir la base mínima de cotización, pero si quieres sacar tus propias cuentas solo tienes que multiplicar la base que quieras por 31.4% para saber la cuota.

Tablas de cotización y cuota de autónomos a partir de 2025

Como vemos, para los tres primeros tramos (los autónomos de ingresos reducidos) la cuota de autónomos va disminuyendo hasta llegar a 200€. Esto, comparado con la anterior cuota de 290€, supone un ahorro anual de 1.080€, aunque las nuevas cuotas de autónomos siguen suponiendo un 30% de los ingresos netos.

Para ingresos superiores pasa lo contrario. A medida que avanzan los años, las cuotas de autónomo también lo hacen. Así que, los autónomos que ganen más de 1.166,70€ pagarán más a la Seguridad Social progresivamente. Igualmente, los tramos más altos pagarán alrededor de un 10% de sus ingresos a la cotización.

¿Quieres calcular cuánto supondrá realmente estos cambios en las cuotas? ¡Usa nuestra calculadora y descúbrelo!

Tu situación

¿Has sido autónomo/a antes?
Ingresos mensuales en el segundo año
?

Resultado

  • Cuota mensual de los
    primeros 12 meses
    80€
  • Cuota mensual durante el
    segundo año
    294€
  • ¡Tienes derecho a la tarifa plana!

    Podrás pagar 80€ de cuota durante el segundo año si tus rendimientos netos mensuales no superan el Salario Mínimo Interprofesional, sino, la cuota se calculará en función de tus ingresos

¿Y qué pasa con la tarifa plana?

Tarifa plana para nuevos autónomos a partir de 2023

La tarifa plana de autónomos y la base de cotización de nuevos autónomos también sufren cambios, y no precisamente positivos. Antes, se permitía empezar los dos primeros años de tu negocio con una cuota de autónomos reducida, 60€ mensuales durante el primer año para pagar la Seguridad Social. Desde 2023, la tarifa plana se encarece un 33%, siendo a partir del año que viene de 80€ durante ambos años.

Además, con las cuotas de autónomos de 2023, una vez pasado el primer año pagando 80€ a la Seguridad Social, solo podrás seguir beneficiándote de las reducciones si no llegas al Salario Mínimo Interprofesional. Quizá quede más claro con un ejemplo:

Pepa se da de alta de autónoma el 1 de enero de 2023. Durante todo el año (hasta el 31 de diciembre) tendrá derecho a la reducción de las cuotas de la Seguridad Social y podrá pagar 80€ mensuales. Antes de que se cumpla el año, Pepa tendrá que comunicar a Hacienda la previsión de rendimientos que espera para el 2024, es decir, que tiene que estimar cuánto dinero ganará durante el 2024. Si su estimación es menos del SMI, entonces podrá seguir con la tarifa plana.

Pepa comunica a Hacienda que durante el año siguiente no llegará al SMI y Hacienda le concede la tarifa plana de 80€ también durante el segundo año. Sin embargo, cuando llega diciembre de 2024, sus rendimientos son superiores a lo que esperaba. ¿Qué sucede entonces? Pues que la Seguridad Social solicitará a Pepa que pague sus cuotas correspondientes, es decir, la diferencia entre lo que debería pagar por sus ingresos reales y lo que realmente ha pagado (80€). Si por ejemplo Pepa ha tenido unos rendimientos de 1.000€ mensuales, la cuota durante el 2024 sería de 267€ (según los nuevos tramos de cotización). La Seguridad Social le reclamaría 187€ mensuales, 2.244€ en total.

Para más inri, Pepa solo tendría dos meses para saldar su deuda con el fisco, y si no lo hiciera, se le empezarían a añadir recargos e intereses.

¿Qué pasa si tenías la tarifa plana desde antes de 2023?

El ejemplo de antes les pasará a aquellos autónomos que se den de alta a partir de enero de 2023, cuando empiecen las nuevas cuotas de autónomos. Pero, ¿qué sucede si eras autónomo con tarifa plana desde antes? 

Pues lo cierto es que nada. La Seguridad Social permite mantener las reducciones de las cuotas por tarifa plana a todos los autónomos que estuvieran disfrutando de ella antes de la reforma.

O sea, que mantendrás tu cuota de 60€ y los porcentajes del 50% y el 30% de reducción hasta que finalices tu tiempo de bonificación. Después, tendrás que acogerte a la nueva cotización por tramos, al igual que el resto de los autónomos a partir de 2023.

¿No te enteras de nada? Tenemos un par de guías que tocan este tema. Quizá sería bueno que les echaras un vistazo:

¡Corre a por tu tarifa plana!

En TaxScouts te ayudamos con el alta de autónomo: te inscribimos en Hacienda y en la Seguridad Social, y además tramitamos la tarifa de autónomos por ti. Cuánto pagar de cuota de autónomo ya no depende de nosotros…

¿Cómo funcionan las nuevas cuotas de autónomos?

Con esta reforma y como te hemos contado en el ejemplo, los autónomos tienen que estimar los ingresos netos mensuales que esperan tener. Es decir, para saber cuánto cotizar primero habrá que saber cuánto se ingresará neto mensualmente, restando de los ingresos mensuales los gastos deducibles y los gastos de difícil justificación. Esto será sencillo de ver en la declaración de la renta del año anterior, aunque si no la has presentado entonces te tocará sacar la calculadora. Cuando se tenga esta estimación, se tendrá que hacer una comunicación a través del portal Importass de la Seguridad Social, y así se asignará una cuota y unas fechas de pago.

Todos los autónomos, al comienzo de año, deberán comunicar a la Seguridad Social su estimación de ingresos. Si no comunicas nada, la Seguridad Social te asignará por defecto la base mínima del primer tramo de la Base General. Es decir, hasta que no comuniques tus ingresos, se entenderá que tu tramo es el de 1.166,7€ a 1.300€, tu base de cotización de 950,98€ y tu cuota de autónomos de 291€.

Y puedes pensar, ¡genial! Mi tramo real sería otro mayor, no comunico nada y así pago menos. No, no, no… Que se te asigne automáticamente no significa que a final de año no se vaya a regularizar. Si no haces nada y cotizas en un tramo menor al que deberías, a final de año la Seguridad Social te reclamará la diferencia de la cuota real de tus ingresos. Así que, antes o después, pagarás.

¿Tendré que comunicar mis ingresos netos estimados mes a mes?

Una vez que comuniques tu tramo estimado, no tendrás que volver a comunicarlo otra vez a no ser que esperes un cambio en la facturación. Si no se dice nada, la Seguridad Social asumirá que el tramo de ingresos sigue igual y por tanto, la base de cotización y la cuota de autónomo también es la misma.

¿Y si la estimación de ingresos netos no es correcta?

Si el tramo que se elige no corresponde con los ingresos reales que se acaban facturando, los autónomos podrán cambiar de tramo cada 2 meses, es decir, un total de seis veces a lo largo del año. Después, a final de año, se hará una regularización de la cotización con el RETA, y se verá si has pagado de más o por el contrario, con tus ingresos finales debes más.

¿Cuánto tiempo hay para pagar las diferencias de las cuotas?

Si a final del año se ha cotizado de menos por haber elegido un tramo más bajo de lo que has cobrado, tendrás que devolver la parte que te falta en un plazo de 2 mes. Y lo mismo al revés. Si has estado en un tramo de cotización mayor al de tus ingresos reales, se te devolverá el dinero proporcional (claro que no será en el mismo tiempo, porque Hacienda puede tardar hasta 4 meses en hacerlo 🥲).

¿Y a partir de 2025 qué ocurrirá?

A partir de 2025 se espera haber alcanzado las cuotas de autónomos del programa, por lo que se mantendrán las cotizaciones de autónomos de este año. O al menos, hasta que haya otra reforma.

¿A qué autónomos afecta?

Estos cambios en las cotizaciones de autónomos os afectan a todos: nuevos autónomos, los que ya estáis dados de alta, los que pagáis la tarifa plana… Todos tendréis que adaptaros a las nuevas cuotas de autónomos.

Las cuotas de autónomos societarios

A los autónomos societarios también les afectaron las reformas en las cuotas de autónomos. De hecho, los autónomos societarios funcionan igual: tienen que comunicar sus ingresos netos mensuales (sueldo, dividendos o facturación menos gastos y menos 5% de gastos de difícil justificación) y cotizar por el tramo que les corresponda.

Eso sí, por ley, la base de cotización mínima para los autónomos societarios son 1.000€, lo que significa que la cuota mínima para los autónomos societarios es de 306€ (aunque no los cobren realmente).

Si todo esto te trae de cabeza y no puedes más con los impuestos de autónomos… Es perfectamente posible que nuestra gestoría online te salve la vida. Tendrás un asesor fiscal online que se encargará de todos esos trámites de autónomos que no soportas. Y te ayudará a ahorrar en lo que se pueda. Confía en nuestra asesoría de autónomos, ¡somos la mejor gestoría online que vas a ver!

Todo lo que necesitas por un precio fijo

¡Autónomo! Nos encargamos de todo para que tú no te preocupes por nada. Además, tu asesor personal resolverá todas tus dudas en menos de 24 horas.

Persona se registra en TaxScouts

Un hombre revisa las novedades sobre impuestos

¿Quieres enterarte de todo?

Déjanos tu contacto y te mandaremos noticias, recordatorios o algún consejo sobre el tema que más te interese. No te asustes, solo lo haremos de vez en cuando.