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Tributar pérdidas y ganancias patrimoniales en 2024

  • Léelo en 3 min
  • Guía actualizada el 29/02/2024

Ganar, perder… a veces todo es cuestión de perspectiva. Pero no aquí, aquí es lo que diga Hacienda, y eso mismo es lo que te vamos a explicar: cómo tributan pérdidas y ganancias patrimoniales en la declaración de la renta. Si todavía no sabes qué son las pérdidas y ganancias patrimoniales revisa nuestro diccionario, somos la RAE en materia de impuestos. ¿Lo dudabas?

¿Cómo tributan las ganancias patrimoniales?

Por supuesto, cada vez que tienes un ingreso, Hacienda reclama su pedacito. Por lo que si has tenido una ganancia patrimonial, necesitarás aprender qué impuestos tienes que pagar por tus ganancias patrimoniales en la declaración de la renta.

Mientras que por tu nómina pagas el IRPF a través de los tramos de la base general, la venta de un patrimonio se tributa por la base del ahorro, con unos tramos diferentes. Si todo esto te suena a chino, es normal, eso es que todavía no has leído nuestra guía sobre los conceptos básicos para la declaración de la renta

Esta base tiene menos tramos, es decir, no es tan progresiva como la general, y los porcentajes máximos también son inferiores (¡vamos!). Te dejamos aquí abajo la tabla de tramos del ahorro, con sus respectivos porcentajes del IRPF, para que tú mismo puedas calcular cuánto pagarás por tu ganancia patrimonial.

Tramos de ganancias patrimoniales

Recuerda: el pago por tramos es progresivo. No pagarás toooodas tus ganancias en un solo porcentaje, sino que irás sumando tramos a medida que tus ganancias aumenten. Tenemos una guía sobre cómo tributar por tramos en tu declaración, échale un vistazo si no sabes de qué te estamos hablando.

¿Cómo tributan las pérdidas patrimoniales?

Con el tema de declarar las pérdidas patrimoniales parece que hay más lío. ¿Qué pasa cuando, en vez de ganar, pierdes dinero con la venta de patrimonio? Puedes encontrarte dos situaciones en las que esto pase:

  • Cuando haces la compraventa de un patrimonio (una casa, un terreno, un local, acciones, criptomonedas…), pero pierdes dinero con la venta. 
  • Si compras y vendes patrimonio a cascoporro tendrás que hacer el cómputo general de estos movimientos: un balance sobre las ganancias y las pérdidas. Si te da un resultado negativo significa que no has jugado bien tus cartas, ya que las pérdidas han sido mayores que las ganancias.

Pero no saques los clínex, todavía. Hacienda te permite compensar tu saldo para pagar un poco menos en impuestos por estas compraventas. Hacienda aprieta, pero no ahoga. 

¿Cómo dices? ¿Qué todavía no te aclaras? Con lo fácil que sería utilizar la calculadora de pérdidas y ganancias patrimoniales de TaxScouts… ¡Te lo ponemos en bandeja!

Fuente de los beneficios
Ingresos de la venta
Selecciona el año fiscal
Beneficios después de impuestos
Beneficios después de impuestos
1.620€
IRPF
IRPF
380€
Beneficios de la venta de acciones
2.000€
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
380€

Los primeros 2.000€ tributan al 19%: 380€

Tus beneficios después de impuestos
1.620€

Esperamos que te haya sido útil esta calculadora. Los impuestos pueden ser un tema complicado, lo sabemos. ¡Por eso empezamos TaxScouts!
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¿Tienes un minuto? Mira cómo funciona

Cómo se calculan los impuestos sobre tus ganancias patrimoniales

Para las personas físicas (no empresas), los beneficios de la venta de acciones, bienes inmobiliarios (casas, locales, etc.), criptomonedas, fondos y otros activos financieros están sujetos al IRPF.

Estas ganancias tributan por tramos:

  1. Se paga más a partir de los 6.000€.
  2. Se paga más a partir de los 50.000€.

En tu caso, siendo tus ganancias de capital de 2.000€, pagarás en total380€.

Desglose de los impuestos por tus ganancias de capital (IRPF)

  1. Pagarás un 19% de los primeros 2.000€ ganados, es decir 380€.

¿Cómo se compensan las ganancias y pérdidas patrimoniales?

Compensar tu saldo es más fácil de lo que parece. Pero, claro, eso es porque te lo explicamos nosotros.

¿Cómo compensar saldos positivos?

Cuando tus ganancias patrimoniales superen tus pérdidas (¡buen trabajo!), las pérdidas patrimoniales se utilizan para disminuir tu cuota a pagar a modo de deducción fiscal. 

Si has ganado 1.000€ en acciones de bolsa, pero también has perdido 500€ con otras acciones, puedes restar esa pérdida a la ganancia y tributar solo por los 500€ de diferencia, que es la ganancia real que has tenido. 

Usando la calculadora

¿Cómo compensar saldos negativos?

Con este mismo método, puedes minorar el valor de tus ganancias restando las pérdidas durante cuatro años. Esto suena raro, vamos a explicarlo con un ejemplo:

Si en 2022 perdiste 2.500€ en bolsa, pero también ganaste 200€, podrás reducir tus pérdidas restando las ganancias, obteniendo un saldo negativo restante de 2.300€, y no tendrás que tributar por esas ganancias. Al año siguiente, este saldo sigue acumulándose, por lo que si ganas 1.000€, lo puedes restar también de los 2.300€, con un saldo negativo resultante de 1.300€, y no tributar tampoco las ganancias de ese año. Y así hasta cuatro años, o saldar todas las pérdidas. 

Pero todavía queda lío en el asunto. También puedes compensar tus pérdidas patrimoniales con los rendimientos de capital mobiliario, hasta un máximo del 25% de su total. Es decir, de la misma forma que puedes compensar pérdidas con ganancias, también las puedes compensar tus pérdidas con ingresos de dividendos, de intereses bancarios… Otro ejemplo, venga:

Igual que antes, pongamos que has perdido 2.500€ por la venta de unas acciones de bolsa, pero ese mismo año has obtenido unos dividendos de 500€. En esta situación, puedes restar de tus pérdidas el 25% de estos dividendos (125€), de tal forma que solo tengas que tributar ganancias por valor de 375€, mientras que tu saldo de pérdidas acumuladas baja a 2.375€.

Si has tenido mambo este año por tus pérdidas y ganancias patrimoniales, lo mejor es contar con la ayuda de un asesor fiscal de TaxScouts. Somos una asesoría fiscal online, fácil, rápida y fiable. ¿Te animas a probar una gestoría online de calidad?

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