Tu asesor fiscal personal se encarga de todo y tú lo apruebas en un clic. ¡Superfácil! Más información
Sí, aunque no lo creas hay almas generosas por ahí afuera. Y como no está claro que el karma exista, siempre queda Hacienda para devolver el bien a aquellos que lo hacen. Hoy te contamos qué deducciones por donación existen en tu IRPF.
Antes de nada. ¿Tienes claro lo que es una deducción? Por si acaso dudas, las deducciones son uno de los conceptos básicos para la renta. Son beneficios fiscales que tienes por cumplir ciertos requisitos, y hace que se te reduzca lo que tendrás que pagar a Hacienda. Existen deducciones estatales (comunes en todos los territorios) y también autonómicas (específicas para cada comunidad autónoma) para las donaciones. Y sí, aunque pueda sorprenderte, las donaciones son deducibles. Te contamos las deducciones por donación.
Empezamos suave. ¿Qué donaciones son deducibles en la renta? O como lo llama Hacienda, ¿qué conceptos son deducibles en las donaciones? Esto básicamente significa qué tipo de donaciones existen (y qué tipo de donativos son deducibles, claro).
Cada tipo de donativo tendrá una base de deducción distinta (la base de la deducción es la cantidad de dinero sobre el que se aplica la reducción).
Pero recuerda, todas (¡to-das!) tienen como límite máximo el valor del bien en el mercado, así que si en el momento de la donación el bien (según oferta y demanda en el mercado) vale 100€, esa será tu base máxima (tu deducción por donación máxima serán 100€). A partir de ahora entonces, ya sabes que cuando hablemos de “base”, nos referiremos a la cantidad sobre la que aplicar las deducciones en cada caso. ¿Bien?
Dicho esto, vamos a ver los tipos de deducciones por donación y las bases que existen, que te va a quedar más claro:
Antes de pasar con los siguientes casos, aclaremos un término que saldrá: usufructo. El usufructo es un derecho que te permite el uso y disfrute de un bien ajeno sin tener su titularidad. Es como donar el uso de algo, pero no el algo en sí. Vamos a ver los casos que hay, pero recuerda que todos deben ser donativos a asociaciones o fundaciones (así que ceder el usufructo de tu piso a tu padre no entraría en estas deducciones).
Si estás a tope con lo del altruismo, sigue leyendo. Hay tres tipos de organizaciones a las que puedes donar para deducir impuestos. Las vemos.
Esta ley recoge entidades sin ánimo de lucro, y por tanto, por las que se pueden deducir las donaciones que realices (sí, aquí entran las desgravaciones de ONGs).
Tiene además una peculiaridad, y es que, si las donaciones son destinadas a actividades prioritarias de mecenazgo, tendrán una deducción mayor. ¿Que qué? ¿Qué significa eso? Pues son colaboraciones desinteresadas por parte de un mecenas (alguien superguay que tiene dinero para donar y como objetivo el beneficio común). Estas actividades pueden ser el fomento de un idioma, la divulgación del arte, la contribución a investigaciones científicas… Aquí va un ejemplo. El Museo del Prado es una de las entidades que salen en esta ley. Si tú donas un cuadro al Prado, eso es una donación y ya está. Peeero si en cambio donas 1.000€ y el museo utiliza ese dinero para crear el Programa Prioritario de Mecenazgo Impulso a pintores españoles en el siglo XXI (lo siento artistas, es un programa inventado) entonces sería una donación con derecho a más deducción. Se entiende, ¿no?
Las deducciones por donación a estas entidades (las que dice la ley que hemos mencionado antes) funciona de la siguiente manera: si la base (lo que hablábamos en el anterior apartado) es de hasta 150€, se puede deducir un 80%. De lo que supere esta base, se deducirá un 35% (si tu base es de 200€, por los primeros 150€ podrás deducir un 80% en la renta y por los 50€ siguientes solo un 35%). Sin embargo, si eres una persona repetitivamente generosa con la misma entidad (es decir, has donado la misma cantidad o una cantidad superior en los dos años anteriores) tu deducción sobre lo que se pase de 150€ no será del 35% sino del 40%.
Vamos con el último caso de este tipo. Cuando los donativos se utilizan para la ley de mecenazgo (para el ejemplo inventado de artistas españoles del Prado) todos los porcentajes anteriores suben un 5%. O sea, en la base de hasta 150€ la deducción sube a un 85% y pasados los 150€ de donación, el porcentaje deducible sube a un 40% (si solo has donado una vez) y a un 45% (si has repetido la donación).
Si fuéramos tú, nos dejábamos de leyes de mecenazgo y deducciones por donación y hacíamos la declaración de la renta online con nuestra asesoría de impuestos. Pero claro, esa es nuestra opinión porque sabemos los pedazo de gestores de la declaración renta que tenemos en el equipo.
Si aún no te hemos convencido de dejarlo en nuestras manos, te seguimos contando más sobre la desgravación de las donaciones. Continuamos con otros tipos de entidades que permiten la deducción de impuestos por donaciones.
Tranqui, también puedes desgravar si les has hecho una donación, pero algo menos. Entre estas entidades están cualquier fundación o asociación sin ánimo de lucro (con fines sociales, culturales…) que no se mencione en la Ley 49/2022. No obstante, sí tienen que estar constituidas legalmente e inscritas en el registro correspondiente. En estos tipos, podrás desgravar un 10% de las donaciones de tu IRPF.
Bueno, pues si has hecho una donación a algún partido político o alguna de las entidades de este apartado, puedes deducir un 20% de las cuotas pagadas o del dinero que hayas donado. Eso sí, como máximo, la base deducible es de 600€. Así que la cantidad máxima que puedes deducir con estas donaciones es un 20% de 600€ (120€, vamos).
¡Miraaa! ¿Quién hace estas leyes? De verdad, es agotador. Y todavía nos falta contarte las deducciones autonómicas por donaciones. Claro que siempre puedes contar con nuestra asesoría en la declaración renta y descansar esos ojitos. Que nuestro trabajo es escribir toda esta guía, pero el tuyo no es leerla (si no te apasiona el tema). Te dejamos aquí el link 👉🏼 para presentar la renta por 69,90€.
Venga que, como hemos dicho, es nuestro trabajo brindarte la mejor información, así que con tu permiso, continuamos explicándote las deducciones por donación autonómicas. ¡Ahí mamá!
Existe una deducción autonómica en esta comunidad del 20% de los donativos destinados a fines ecológicos y de investigación y desarrollo científico y técnico. Con un límite de hasta el 10% de la cuota íntegra autonómica.
También existe una deducción en la cuota íntegra asturiana del 20% del valor de las donaciones a fincas rústicas hechas a favor del Principado de Asturias. Con el límite del 10% de la base liquidable del contribuyente.
Los generosos y generosas de las Baleares estáis de suerte. ¡Hay muuuchas deducciones por donar! Te dejamos un listado de los donativos que son deducibles en la comunidad.
En Baleares, podrás deducir por donaciones:
En Canarias también se puede pagar menos impuestos por haber donado a las siguientes causas:
En Cantabria sólo se puede deducir por donaciones destinadas a:
El límite de la deducción será el 10% de la suma de la base liquidable general y del ahorro.
Venga pues seguimos con otra comunidad más. Las donaciones por las que puedes deducir en el IRPF en Castilla-La Mancha son:
Solo 69,90€. La declaración de la renta hecha por expertos asesores fiscales. No sé, si no te convence puedes seguir leyendo pero… ¡Es más fácil darle al botón de abajo!
En Castilla y León te puedes deducir algo en la renta si has hecho donaciones a:
Tenemos una guía supercompleta explicando las deducciones para la renta en Cataluña que fijo que te interesa. Aquí te contamos en concreto las deducciones catalanas por donaciones:
Entran aquí el Instituto de Estudios Catalanes, el Instituto de Estudios Araneses – Academia Aranesa de la Lengua Occitana y otras entidades privadas o sindicales sin finalidad de lucro que tengan por finalidad el fomento de la lengua catalana o de la occitana. La cantidad que te puedes deducir es el 15% de la donación. Con un límite máximo del 10% de la cuota íntegra autonómica.
Donando a determinadas entidades en beneficio del medio ambiente, la conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio. Vaya, que si donas a asociaciones que figuren en el censo de entidades ambientales, podrás deducir un 15% de lo que hayas donado con un límite máximo del 5% de la cuota íntegra autonómica. Es decir, no más que eso.
Existe en Galicia la deducción por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica. Puedes aplicarte esta deducción solamente si has hecho un donativo a las siguientes entidades:
Y no te olvides. La deducción será el 25 % de la cantidad de tu donación, con un límite del 10% de la cuota íntegra autonómica.
Como bien te contamos en nuestra guía de deducciones en Madrid para la renta (échale un ojo que es superútil), hay deducciones por donación para ti si has donado a fundaciones y clubes deportivos. Eso sí, la entidad tiene que estar inscrita en el registro de fundaciones y en el registro de asociaciones deportivas de la Comunidad de Madrid. Si es el caso, podrás deducirte un 15% de la donación en la declaración de la renta. Pero, spoiler: hay límites. En este caso es que el total que se puede deducir no debe ser mayor al 10% de la base liquidable del IRPF.
Murcia lo peta con las deducciones por donación, la verdad. Esta comunidad te permite deducir nada más y nada menos que un 50% del total de la donación que hayas hecho para:
La comunidad autónoma de La Rioja se ha puesto las botas también con las deducciones por donación. Tienes varias disponibles a las que puedes optar. Te las dejamos en una lista.
Terminamos por todo lo alto con las deducciones por donación. Vamos con la Comunidad Valenciana, que tiene nada más y nada menos que seis tipos de donaciones que te puedes deducir en la renta. Aunque teniendo en cuenta que es la comunidad autónoma con más deducciones para la renta, tampoco nos sorprende (más de 30 deducciones hay en total en Valencia). Pues en esta comunidad, te puedes deducir si has hecho donaciones:
¿Qué, crees que puedes deducirte algo en la renta por alguna de ellas?
Bueno, señoras y señores, estamos llegando al final. Te felicitamos si has llegado hasta aquí, eres una especie en extinción. En este punto sólo nos quedaría volver a recomendarte nuestra gestoría online pero mira, chapeau por ti. Si quieres, le echas un ojo a nuestro Pack Renta, y si no pues oye, te tomas un merecido descanso.
Sí, sí, como lo lees. Un crack de los impuestos se encarga de todo para que no tengas que preocuparte. ¡Superfácil!
Déjanos tu contacto y te mandaremos noticias, recordatorios o algún consejo sobre el tema que más te interese. No te asustes, solo lo haremos de vez en cuando.
O consulta nuestras Guías, Calculadoras o Diccionario
Notifications