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¿Se puede facturar sin ser autónomo?

  • Léelo en 7 min
  • 08/02/2022
Un chico consulta si puede facturar sin ser autónomo

¿Vas a comenzar un proyecto y no sabes ni siquiera si vas a generar beneficios? ¿Te pagan por hacer trabajos aquí y allá de vez en cuando y no sabes si tienes que declararlo? Estas situaciones se repiten a diario y generan muchas dudas sobre si se puede o no facturar sin ser autónomo.

Lo último que quieres es tener un problema con Hacienda o con la Seguridad Social, esto está claro. Vaamos a arrojar un poco de luz en todo este asunto y ver si de verdad puedes facturar sin ser autónomo de manera legal.

¿Cuándo puedes facturar sin ser autónomo?

Lo más fácil para resolver esta duda sería ir directamente a la fuente oficial, ¿verdad?. Bueno, pues la Seguridad Social define al autónomo o trabajador por cuenta propia como aquel que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción por ella a contrato de trabajo.

Aquí está el problema: no se especifica de forma clara cuál es el límite exacto de lo que es o no ser autónomo. Y por eso hay tantas dudas sobre cuándo empezar a facturar o cuándo darte de alta como autónomo.

Requisitos para facturar como autónomo

Según lo que dice la Seguridad Social, fijémonos en la recurrencia de la actividad. Se dice que la actividad tiene que ser de forma habitual, y a esto se acogen muchos para facturar sin ser autónomos. 

Parece todo un conjunto de cosas poco claras porque, siempre que la actividad no sea habitual, no necesitas darte de alta. Pero la Seguridad Social tampoco explica cuándo una actividad se considera habitual o no. 
A veces, también se oye por ahí que, si no superas el SMI (Salario Mínimo Interprofesional) en lo que facturas, no hace falta que te des de alta ni emitas facturas como autónomo. O que puedes facturar sin ser autónomo hasta 3.000€. Pero ¡repetimos! Esto no lo dice la Seguridad Social (que es la autoridad oficial en esto) en ningún lado; no se menciona ningún límite para facturar sin ser autónomo. Aun así, lo que sí es cierto, es que la Seguridad Social no suele mandar inspecciones mientras no generes ingresos superiores al SMI.

Ejemplos de casos en los que se puede facturar sin ser autónomo

  • Laura da clases particulares a estudiantes de manera intensiva en los periodos de exámenes finales y recuperaciones. Tiene varios alumnos con los que logra facturar 1.600€ al año, más o menos. Laura hace facturas a sus alumnos sin estar dada de alta como autónomo. Su actividad no es regular, no factura todos los meses y tampoco supera el SMI. En este caso Laura no tiene por qué darse de alta como autónoma.
  • Pablo se encarga de limpiar un par de casas todas las semanas. Factura unos 500€ al mes, por lo que al año no supera el SMI. Sin embargo, su facturación es recurrente y habitual todos los meses. Por lo que sí debe darse de alta, si no, podría recibir una multa.
  • Marisa tiene un local y lo alquila. No tiene que darse de alta de autónoma en la Seguridad Social, pero sí ante Hacienda. Marisa cada mes puede emitir facturas sin ser autónoma y, en principio, no tendría que tener ningún problema.

¿Cómo facturar sin ser autónomo?

Vale, pues ya hemos aclarado que en algunos casos se pueden hacer facturas aunque no estés dado de alta en autónomos de la Seguridad Social. Y ahora te estarás preguntando… ¿Puedo hacer una factura como particular? La respuesta es sí, peeero hay un pero.
Hacienda y la Seguridad Social son dos instituciones independientes con las que tenemos que rendir cuentas sobre nuestra actividad económica. Por eso, aunque decidas facturar sin ser autónomo (y, por lo tanto, sin darte de alta en la Seguridad Social) para poder emitir facturas sin ser autónomo, tendrás que declarar ante Hacienda lo que cobres.

Para darte de alta en Hacienda y poder facturar tendrás que entregar los modelos 036 y 037. Esto es aunque no te des de alta en la Seguridad Social, ¿eh? Pues como cualquier trabajador autónomo, debes presentar tus declaraciones trimestrales y anuales de impuestos ante Hacienda:

  • La declaración del IVA trimestral con el modelo 303 y la del IRPF con el modelo 130. Si para poder hacer tu trabajo has pagado facturas en las que se incluía IRPF, tendrás que presentar el modelo 111 y el modelo 115 (este último solo en caso de tener un local alquilado).
  • Una vez al año, tienes que presentar los modelos 180, 190 y 390 . En esta guía sobre resúmenes anuales de autónomos (aunque no lo seas ante la Seguridad Social) te contamos más.
  • Si has pagado o cobrado más de 3.005,06€ en una sola factura, tendrás que presentar el modelo 347. Se presenta una vez al año (en febrero).
  • Por último, si has trabajado por cuenta ajena (como empleado en algún sitio) y además has cobrado por trabajos extra aunque no seas autónomo y estés en pluriactividad, es bastante probable que tengas que hacer la declaración de la renta. Sal de dudas con nuestra calculadora ¿Tengo que hacer la declaración de la renta?

Si un día decides que ya has tenido suficiente o que, por lo que sea, ya no vas a facturar más sin ser autónomo, debes darte de baja ante Hacienda. Este trámite se hace con los mismos modelos 036 y 037. ¡Recuerda! Aunque te des de baja, tendrás que presentar tus declaraciones trimestrales (hasta el trimestre en el que hayas trabajado) y anuales (del año fiscal en el que hayas trabajado).

Consecuencias de facturar sin ser autónomo

Imagina que decides darte de alta en Hacienda como te hemos contado y declarar tus facturas, ¿vale? Luego quieres dar el paso y darte de alta también en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) de la Seguridad Social (darte de alta como autónomo, vaya). Cuando lo hagas, tendrás que pagar la cuota de autónomo de todos los meses anteriores. O sea, que todos los meses en los que has estado dado de alta en Hacienda pero no en la Seguridad Social, tendrás que pagar lo que te habría tocado pagar si hubieras estado dado de alta desde un buen principio. Parece un trabalenguas pero no lo es.

Por ejemplo, ante Hacienda, Marcelo ha facturado desde marzo. Si en septiembre se da de alta en la Seguridad Social como autónomo, tendrá que pagar la cuota del mes en curso (septiembre) y la de los meses desde marzo a septiembre (o sea, el precio de seis meses de cuota). Aparte de eso, si eres nuevo autónomo, no podrás beneficiarte de la tarifa plana de autónomos. Y ya, para más INRI, también te llegará una multa como te explicamos a continuación.

Sanciones y multas

Si como te hemos contado, te has dado de alta en Hacienda pero no en la Seguridad Social y luego decides hacerlo. Entonces, te tocará pagar la cuota de aquellos meses en los que estuviste dado de alta solamente en Hacienda. Y si pagas tarde, pagarás con un plus.
Si vence el plazo para pagar y pagas durante el siguiente mes, el recargo será del 10% sobre lo que te toque pagar. El recargo será del 20% si pagas durante el segundo mes y los siguientes.

Puede que la Seguridad Social se entere de que has estado facturando sin ser autónomo y decida que sí, que tu actividad es más habitual de lo que tú piensas y tendrías que ser autónomo. Entonces también tendrás que pagar la cuota de autónomo por los meses en que no hayas estado dado de alta en la Seguridad Social. Pero además, con un recargo del 20% (porque tendrías que haber estado pagando y no lo has hecho).

Facturar a través de terceros

Como ves, facturar sin ser autónomo es un tema complicado. Por eso, la gente se ha buscado la vida para poder emitir facturas y no meterse en lío. Te las contamos, pero ¡ojo!, todo tiene sus consecuencias.

Cooperativas de autónomos

Hay cooperativas de autónomos que permiten emitir facturas. El problema está en que, algunas cooperativas, lo que hacen es darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social durante un día solamente (para poder emitir la factura). Esto hace que pierdas la opción de disfrutar de la tarifa plana reducida para autónomos en un futuro.Además, la Seguridad Social y Hacienda están al tanto de estas prácticas desde hace años, así que no está totalmente libre de riesgos facturar sin ser autónomo a través de una cooperativa.

Familiares, amigos y conocidos

En principio, podríamos decir que no solo te arriesgas tú a recibir una sanción de Hacienda o la Seguridad Social, sino que también pones en riesgo a tu colega, familiar o lo que sea. Además, tendría que darse la casualidad de que lo que tú hagas coincida con su trabajo. Por ejemplo, si a Hacienda y a la Seguridad Social les consta que Susana es pastelera, no puede emitir una factura por escribir cuatro artículos periodísticos. Encima de todo, quién sea que te hace el favor, tendrá que pagar los impuestos de algo que cobrarías tú. ¡Un lío innecesario, vamos!

En resumen, que facturar sin ser autónomo puede ser complicado y arriesgado. Por eso te lo ponemos fácil para que tramites tu alta de autónomo y empieces tu negocio. Somos una gestoría online para autónomos barata porque sabemos que hacerse autónomo no siempre es fácil.Por sólo 29,90 € al mes nuestros asesores fiscales para autónomos se encargarán de todo el papeleo de alta y los impuestos de autónomos. ¡Y sin permanencia! Puedes darte de baja cuando quieras, porque aunque esperamos que te vaya genial (eso siempre), nunca nadie sabe cuándo llegará la siguiente pandemia (o lo que sea) y lo pondrá todo patas arriba.

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