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Gastos de vehículo de autónomos

  • Léelo en 6 min
  • Guía actualizada el 21/09/2022

Nos llegan a menudo muuuchos clientes preocupados con un mismo tema: ¿se puede desgravar el coche de un autónomo? Y es que con el tema de los gastos de vehículo de autónomo Hacienda es muy poco permisiva, y eso provoca dudas entre los afectados… ¿Cómo deducir los gastos de un coche siendo autónomo? Quédate que hoy te contamos lo que necesitas saber sobre los gastos deducibles de los coches de autónomos. Y ya te avisamos de que está crudo el tema. 

¿Se puede desgravar el vehículo de un autónomo?

Como asesoría online de autónomos tenemos la obligación de prevenirte: solo solo solo vas a poder deducir el gasto real que esté afecto a la actividad. O sea, que ante Hacienda solo podrás deducir aquellos gastos del coche que hayan sido únicamente provocados por tu actividad de autónomo. Vamos, que como no sea imprescindible el coche para tu trabajo, ya te decimos que lo vas a tener muuuy difícil para justificarlo.

Ya te hemos avisado, rebelde. Si vas a intentar meter tus gastos personales en la deducción de tu vehículo de autónomo… No es tan fácil. Hacienda se pone tontorrona con esto y discute mucho los gastos. De hecho muchas veces, aunque el autónomo quiera meter los gastos del coche que sí corresponden solo a su actividad, Hacienda lo rechaza. Por eso muchas veces los autónomos tienen que recurrir y pelearlo. ¡Imagínate si además no son de tu actividad, sino de un viaje familiar a la costa!

Y ahora vamos al meollo. ¿Qué vehículos se pueden considerar afectos al trabajo? ¿Y cómo de difícil es justificar cada uno de ellos? Pues mira, te lo explicamos en base al artículo 95. tres de la Ley de IVA

Tabla muestra relación entre la profesión del autónomo y la dificultad para justificar a Hacienda la deducción de los gastos de vehículo

¿Has visto lo encima que está Hacienda de esto? Bueno, que no sea porque no te hemos avisado, que nos conocemos. Veamos ahora los impuestos en los que puedes deducir los gastos de vehículo de  autónomo.

Desgravar el IVA del coche de un autónomo

El impuesto de IVA es deducible al 100%, o se que si demuestras que el vehículo solo sirve para tu actividad como autónomo, todos los gastos del vehículo (la compra, la gasolina, el parking…) podrán incluirse al completo y desgravar el IVA.

Si por el contrario (y como sucede muchas veces) como autónomo utilizas el vehículo pero además también haces uso de él en tu vida privada, entonces se entenderá como necesario para trabajar como máximo un 50% de los gastos que pagues

Deducir el IRPF del vehículo de autónomo 

Con el IRPF no vas a tener tanta suerte. Como no tengas un vehículo absolutamente necesario para trabajar no vas a poder deducir nada en el IRPF. Sí, como lo lees, nada. Ni mantenimiento, ni reparaciones, ni gasolina, ni renting…  A no ser que sea un vehículo totalmente afecto no podrás deducir los gastos del vehículo de autónomo. 

En caso de que puedas demostrarlo, podrás deducir el 100% de los gastos en el IRPF, pero eso sí, tendrás que aplicar la amortización del vehículo progresivamente. ¿A qué nos referimos con esto? Bien, pues los coches (al igual que otros inmovilizados materiales) tienen una vida útil, y con el tiempo, el valor del vehículo se va depreciando. Esto es normal  por el uso, por la obsolescencia, por nuevas tecnologías en el mercado… El caso es que cada año pierde valor, y a eso se le llama amortización. 

Digamos que Hacienda deja que los autónomos puedan deducir los gastos del coche proporcionalmente durante la vida útil que esperan que tenga. Si lo vemos con un ejemplo es más fácil.

Salva tiene una autoescuela en Barcelona y se ha comprado un coche nuevo con el que dar clases a los alumnos con un precio de 15.000€ más IVA. Como puede justificar ante Hacienda que necesita el coche para su actividad y que por tanto, entra dentro de los gastos de vehículo de autónomo, ha deducido todo el IVA de su compra y también quiere meter el resto del gasto en el IRPF para deducirlo. Pero no puede hacerlo de golpe. Tiene que aplicar la amortización a los gastos del coche de autónomos.

Para ello, consulta las tablas de amortización de Hacienda, y ve que los elementos de transporte tienen una vida útil máxima de 14 años y que se amortiza un 16% anual. Eso quiere decir que como máximo podrás estar 14 años amortizando en el IRPF un 16% anual. En el ejemplo de Salva, como el precio del vehículo ha sido de 15.000€,  a una amortización del 16% da que anualmente puede deducir en el IRPF 2.400€ (15.000 x 0,16). Por lo tanto, Salva tardará algo más de 6 años en amortizar su vehículo de autónomo en el IRPF (15.000/2.400= 6,25).

Tipos de gastos deducibles de vehículos

A continuación te enumeramos los gastos que sí son deducibles si haces uso de un coche siendo autónomo.

  • Gasto de adquisición del vehículo
    • Compra
      • IVA como bien de inversión, se puede meter todo el importe. Pero en IRPF se tiene que amortizar en los años que corresponda.
      • Intereses de financiación de la compra del coche.
    • Cuotas de renting
      • IVA e IRPF según lo uses, si es 100% para trabajar podrás igual que con la compra del coche.
  • Mantenimiento y reparaciones
  • Combustible
  • Seguro
  • Gestoría para la compra y poner el vehículo a tu nombre
  • ITV
  • Tickets de parking
  • Peajes

Y quedarán excluidos de los gastos deducibles de tu vehículo si eres autónomo:

  • Las multas: no son deducibles bajo ningún concepto.
  • Gastos innecesarios: funda para el asiento, alerón de tuning, una luz de neón…

Modelos fiscales para deducir los gastos de vehículo

¿Cómo contabilizar el gasto de un coche de autónomo? ¿En qué modelos se incluye cada gasto? Superfácil. Se hace así:

  • IVA: trimestralmente en el modelo 303 y anualmente en el modelo 390.
  • IRPF: 
    • Si tienes que presentar el modelo 130 trimestralmente los deduces ahí. Además los incluyes de nuevo en la declaración de la renta.
    • Si no tienes que presentarlo, los incluyes solo en la declaración de la renta.

Tabla resumen

Con todo lo que sabemos, podemos resumir la información más importante entre los gastos que puedes deducir y el modelo fiscal para hacerlo.

Tabla de gastos deducibles del vehículo de autónomo y sus modelos fiscales
Tabla de gastos deducibles del vehículo de autónomo y sus modelos fiscales

¿Hay un límite máximo para deducir los gastos del vehículo siendo autónomo?

No, Hacienda no pone límite en las cantidades para deducir, tan solo los pone en los motivos para hacerlo (ya te habrás dado cuenta). Si puedes deducir tu coche de autónomo dependerá de si lo puedes justificar. Y por supuesto, del sentido común: no te compres un Ferrari porque será difícil demostrar que lo necesitabas 😅.

Lo que acaban haciendo algunos trabajadores (y a veces, lo que te recomendamos desde esta gestoría online para ahorrarte todos estos trámites de autónomos) es tener dos coches: uno para tu actividad y otro para tu uso particular. Créenos que aún así, Hacienda te pedirá que lo justifiques, pero al menos es más sencillo hacerlo. Y si aún así no consigues quitarte de en medio a Hacienda, aquí tienes la mejor gestoría online para asesorarte. ¡Que llevamos un tiempo en el negocio y nos sabemos to! Visita nuestra web si necesitas un asesor online particular 😉.

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