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La base de cotización de autónomos: ¿Cuál elegir?

  • Léelo en 8 min
  • 29/08/2022
Autónomo calculando su base de cotización de autónomos

Hay gente que se lía un poco con qué es la base de cotización de autónomo y cómo funciona. ¿Estás pensando en hacerte autónomo y no sabes cómo elegir tu base de cotización? O quizá ya estés dado de alta como autónomo en la Agencia Tributaria pero quieres cambiar de base de cotización de autónomos. Sea cual sea tu caso, te damos las respuestas sobre cómo hacerlo aquí. 

¿Qué es la base de cotización?

Empezamos suave, como siempre. La base de cotización es una cantidad de dinero sobre la que vas a pagar unos porcentajes de impuestos. Una base (cantidad) por la que se cotiza (paga). Sencillo, ¿no?

Tanto los autónomos como los asalariados tienen una base de cotización sobre la que se calculan los impuestos que tendrán que pagar mensualmente a la Seguridad Social (la cuota de autónomos, en el caso de los primeros). ¿Cuál es la diferencia? Mientras que para los asalariados la base de cotización será su sueldo bruto (y por tanto no eligen la cuota a pagar a la Seguridad Social), los autónomos sí pueden elegir qué base de cotización quieren. ¿Te das cuenta de lo que significa esto? 

Que, a diferencia de los trabajadores por cuenta ajena que pagarán en función de su salario bruto, los autónomos pueden elegir cuánto pagar a la Seguridad Social. Lo vemos más en detalle.

Hasta el momento, la Seguridad Social permite elegir (entre la base mínima de cotización y la base máxima de cotización) lo que quieres cotizar a la Seguridad Social. Los autónomos pueden elegir cualquier base entre esas dos franjas, dependiendo de si prefieren contribuir más (y por tanto, tener más prestaciones en caso de necesidad) o por el contrario, pagar lo mínimo. De esta manera, un autónomo que cotice por la base mínima pagará la cuota de autónomo más baja posible, aunque su sueldo de autónomo sea mucho mayor. 

De la misma forma, un autónomo que no tenga ingresos mensuales, tendrá que seguir pagando igualmente su cuota a la Seguridad Social porque, como te adelantábamos antes, tu cuota de autónomo no depende de tu sueldo sino de la base de cotización que elijas

Tipos de bases de cotización

Ahora que tenemos claro lo que es una base de cotización de autónomo, estaría bien continuar con lo que empezábamos en el apartado anterior: los tipos de base de cotización. 

Por resumir, hay tres tipos importantes:

  • La base mínima de cotización de autónomos: En 2022 son 960,60€, sobre los cuales se aplica un 30,6% de impuestos, dando una cuota de autónomo de 294€ mensuales.
  • La base máxima de cotización: El máximo es 4.139,4€ que, aplicando el mismo porcentaje de 30,6% da una cuota de autónomo de 1.266,66€ mensuales.
  • La base de cotización autónomos de tarifa plana: Para facilitarte la vida cuando acabas de hacerte autónomo (durante los dos primeros años de actividad), se te permite pagar menos de lo que deberías, empezando con una cuota de 60€ durante el primer año. ¿Te interesa? Puedes leer más sobre la tarifa plana de autónomos aquí.

Por supuesto, tú eliges la base de cotización que más te convenga entre la mínima y la máxima legal. Vamos, que si quieres fijar tu base de cotización en 2.000€ y pagar una cuota de autónomo de 612€ (un 30,6%) también puedes. 

Diferencias entre elegir una base de cotización u otra

Qué base de cotización elijas influye y mucho en lo que después pagarás a la Seguridad Social (y a lo que tendrás derecho también, claro). En esta imagen puedes ver como varían las aportaciones de autónomo a autónomo y también de autónomo a asalariado.

Comparación de la controbución a la Seguridad Social con las diferentes bases de cotización de autónomos

Pagar la cuota de autónomos 😶

¿Te preocupa cuánto pagarás a la Seguridad Social en tu cuota de autónomo? ¿Por qué no juegas un rato con nuestra calculadora de cuota de autónomos? ¡Seguro que te es muy útil!

¿Qué se cubre con la base de cotización de autónomos?

Te preguntarás ¿y este porcentaje del 30,6% de dónde sale? ¿Qué se incluye en mi cuota a la Seguridad Social? En la imagen de abajo puedes ver el desglose de los porcentajes, los tipos específicos de cotización:

Tipos específicos de cotización

Como ves, la mayor parte de lo que pagas a la Seguridad Social es para cubrir las contingencias comunes (es decir, todas las enfermedades o accidentes no laborales por los que tengas que recibir cuidado sanitario si un día lo necesitas). Entre las demás, quizá la que más destaca es el porcentaje de cese de actividad, o dicho de otra forma, el paro de autónomo. 

¿No sabías que los autónomos tenían derecho al paro también? Entonces mejor echa un vistazo a nuestra guía sobre el paro de autónomos.

Bases de cotización de los autónomos societarios

Los autónomos societarios se diferencian de los demás autónomos en ciertas cosas (todas ellas te las explicamos superbien en nuestra guía sobre tipos de autónomos, jeje). Peeero también se diferencian en el tema del que hablamos: su base de cotización. Los autónomos societarios, muy a su pesar, tienen por ley la base mínima de cotización más alta que el resto. De hecho, su base mínima es de 1.234,86€, o sea, alrededor de 300€ más que los demás autónomos. Esto se traduce en que, en vez de los 294€ mensuales de pago, pagan como mínimo 377,87€ de cuota de autónomos a la Seguridad Social. 

Eso sí, los autónomos societarios también pueden disfrutar de la tarifa plana (esta vez de 90€) mientras cumplan con las condiciones. ¡Las condiciones sí son las mismas que para el resto de autónomos! 

¿Cómo elegir la base de cotización?

Una vez sabemos tooodo lo que se cubre con la cotización a la Seguridad Social, ya solo queda preguntarse cuál debe ser la base de cotización de un autónomo. Y la respuesta, como siempre, es que depende. 

Para empezar, antes de elegir una base de cotización tienes que saber perfectamente las ganancias mensuales que sueles tener. Es decir, tienes que tener una idea general de cuánto puedes ingresar mensualmente para, a partir de ahí, hacer tus cuentas. Si eres capaz de generar mucho dinerito, quizá entonces puedas elegir una base de cotización más alta, porque eso significa que tendrás mejores prestaciones a la larga. 

Otro factor a tener en cuenta es que, si tu negocio es muy fluctuante y cada mes los beneficios cambian mucho, si eliges una base de cotización alta quizá haya meses que no puedas afrontar el pago a la Seguridad Social (recuerda que la cuota mensual depende de la base de cotización que hayas elegido, no de tus ingresos). 

Por si te sirve, más del 80% de los autónomos en España eligen la base mínima de cotización. Aunque luego las prestaciones (como el paro o la pensión de jubilación) son mucho más limitadas. Puedes hacer un cálculo aproximado de esta última, la jubilación, con el simulador de pensión pública de la Seguridad Social. Quizá así te animes a subir unos eurillos tu cuota 😉.

Cambiar la base de cotización

¿Cuándo conviene cambiar la base de cotización?

Para contestar a esta duda, podemos hacer un pequeño viaje temporal con Macarena, una chica de 25 años que acaba de hacerse autónoma online en TaxScouts por primera vez. 

Como Macarena cumple con los requisitos para la cotización reducida, durante los dos primeros años de actividad se beneficia de la tarifa plana de autónomos, y paga la cuota con descuento a la Seguridad Social.

Cuando se termina el periodo, como aún no tiene tanta experiencia ni clientes fieles y no se siente tan confiada, elige la base mínima de cotización. Para tener el mínimo de gastos cada mes y poder tener más margen de beneficio (y más pasta en el bolsillo). Aún así, Macarena sabe que la pensión de jubilación que cobre en un futuro dependerá de lo que pague a la Seguridad Social durante su vida laboral, así que tiene la idea de aumentar su base de cotización en algún momento.

Leyendo la guía de jubilación de autónomos que hay en TaxScouts, Macarena descubre que para calcular cuando cobrará durante la jubilación se cuenta la base cotización elegida durante los últimos 25 años. Como ella planea jubilarse a los 67, sabe que si quiere disfrutar de una buena pensión de jubilación tendrá que cambiar su base de cotización 25 años antes, es decir, con 42 años. Y así lo hace. Cuando cumple 42, aumenta su cotización a la Seguridad Social.

Con este pequeño ejemplo se pueden ver los momentos claves en la vida de un autónomo y cuándo conviene cambiar de base de cotización. Aún así, si tienes dudas sobre tu caso personal, siempre puedes pedir consejo a nuestros asesores fiscales de autónomos. Ellos podrán aconsejarte e incluso, hacer todas las gestiones con Hacienda por ti. 

Cómo saber mi base de cotización de autónomo y cómo cambiarla

Esto te lo ponen fácil. Puedes consultar este dato rápidamente en tu área personal en la página online de la Tesorería General de la Seguridad Social. En el apartado Tus bases de cotización, puedes encontrar toda la información sobre tus bases de cotización desde el momento en el que decides darte de alta como autónomo.

Desde esa web también podrás cambiar tu base de cotización, en el apartado de Modificación de datos de trabajo autónomo. Las fechas para hacerlo son por trimestres, por lo que, si quieres que el cambio empiece en enero, tendrás que solicitarlo durante el trimestre anterior. Aquí las fechas específicas: 

  • Cambio en enero: Entre el 1 de octubre y el 31 de diciembre
  • Cambio en abril: Entre el 1 de enero y el 31 de marzo
  • Cambio en julio: Entre el 1 de abril y el 30 de junio
  • Cambio en octubre: Entre el 1 de julio y el 30 de septiembre.

¿Cuántas veces se puede cambiar la base de cotización?

Podrás modificar tu base de cotización de autónomo como máximo cuatro veces al año. Las fechas y cómo hacerlo ya lo sabes, lo tienes en los apartados anteriores. Cambiar de base es totalmente gratuito, pero ten en cuenta que si estás con la tarifa plana y cambias no podrás volver a beneficiarte de ella. 

¿Dudas? ¿Ruegos? ¿Sugerencias? Puedes escribir a nuestra gestoría online de autónomos y estaremos felices de atenderte. Ser autónomo en este país no está pagado. Y nunca viene mal una manita amiga que pueda quitarte la carga de Hacienda. Ya lo sabes, si necesitas una asesoría online de autónomos estás en el sitio adecuado. ¡Contacta con TaxScouts y deja que una gestoría de autónomos de confianza se encargue!

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