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En TaxScouts somos especialistas en autónomos y en rentas, así que cuando escuchamos las palabras declaración de la renta de autónomos, nos ponemos como una moto. Por eso, hemos escrito este artículo. La idea es que te ayude a resolver tooodas las dudas que tengas sobre tu declaración de la renta como autónomo. Además, incluimos una lista de todas deducciones que puedes aplicar por ser trabajador por cuenta propia.
Lo vemos:
Esta pregunta es de fácil respuesta. Sí. Todos los autónomos tienen que presentar la declaración de la renta, y ya. Sin excepciones, aunque hayas ganado 2€ en el año, estás obligado a presentarla.
Esencialmente, no. Es decir, haciendo la declaración de la renta, tanto trabajadores asalariados como autónomos declaran todos los ingresos que han obtenido durante el año anterior. Esa es la riqueza (renta) por la que tendrán que pagar impuestos.
La única diferencia es que, mientras que los asalariados tributan por sus rendimientos del trabajo (lo que ganan de sueldo cada mes), los autónomos lo hacen por sus rendimientos de actividades económicas (lo que facturan). En realidad es lo mismo (pagar impuestos por lo que se cobra de una profesión) pero tiene un nombre diferente. Y, como pasa con los asalariados, en la declaración de la renta de los autónomos también se pueden aplicar deducciones.
Hay una excepción: los autónomos societarios. Este tipo de autónomos cobra un salario de una empresa, o bien porque ellos son los propietarios y tienen el control de la mayoría de participaciones de la compañía o bien porque trabajan como administradores para alguien.
Si es tu caso, aunque seas fundamentalmente autónomo, en la declaración de la renta declararás tus ganancias como rendimientos del trabajo (como cualquier asalariado) y no como rendimientos de actividades económicas, ya que cobras un sueldo como un trabajador más. Quédate con esta diferencia porque en el siguiente punto lo comentamos de nuevo.
Venga, vamos al grano. Aparte de las deducciones estatales y autonómicas para la renta, a las que tienes derecho al igual que el resto de personas que hacen la declaración (simplemente por ser una persona física), existen deducciones específicas para la declaración de la renta de los autónomos. El quid de la cuestión se resume en dos palabras (bueno, cuatro): gastos deducibles de autónomos.
Como recordarás, estos son los gastos en los que incurre el autónomo para poder llevar a cabo su trabajo. Estos se traducirán en deducciones en tu declaración de la renta de autónomo. Sin embargo, hay otras deducciones que te podrás aplicar y que no tienen que ver con tus gastos deducibles de autónomo. Te contamos.
Si tu pregunta es si se puede desgravar la cuota de autónomos en la declaración de la renta de 2023, la respuesta es sí. Todas las cuotas de autónomo que has ido pagando durante el año al RETA de la Seguridad Social se pueden deducir en la renta. Es decir, la cuota de autónomos es deducible.
De hecho, en la declaración de la renta de los autónomos, esta es la única deducción que es fija (no depende de tu situación personal ni tiene límites) y a la que tienes derecho sí o sí. Así que ya puedes rebatir a tu cuñado cuando te diga que la cuota de autónomos no es deducible en el IRPF.
¿Y qué pasa con los autónomos societarios? ¿La cuota de autónomo societario es deducible del IRPF también? Pues sí, pero no de igual manera.
A la mayoría de los autónomos societarios, la empresa para la que trabajan les paga la cuota de autónomos mensualmente. Esto se declara como salario en especie (sí, sí, como si fuera dinero para comidas o seguros de vida). Al igual que su salario normal, el salario en especie se incluye en el apartado de los rendimientos de trabajo de la declaración de la renta. Es como si se tratara de algo que el autónomo societario ha cobrado porque, al fin y al cabo, la empresa ha hecho el pago de la cuota de autónomo a la Seguridad Social de su parte (y ese es un dinero que el autónomo societario tendría que pagar pero se ha ahorrado).
O sea, que cuando los autónomos societarios hagan la declaración de la renta, tienen que declarar su sueldo anual más su sueldo en especie.
Para aplicarse la deducción de la cuota de autónomo, luego tienen que restar lo pagado a la Seguridad Social (las cuotas de autónomo que no se han cobrado en la nómina porque su empresa las ha ingresado a la Seguridad Social directamente). Como habrás comprobado, la cantidad a la Seguridad Social se compensa: primero se suma y luego se resta. Sí, parece que no tiene mucho sentido pero así es como funciona esta deducción para autónomos societarios en la renta.
Esta es típica: ¿me puedo deducir el vehículo del IRPF por ser autónomo? Pues, por lo general, no. Pero vamos por partes. Está claro que existe esta deducción, okay. Pero es bastante difícil poder demostrar a Hacienda que necesitas el vehículo para trabajar y que debe ser una de las deducciones en la renta para autónomos, a no ser que se trate de un caso muy obvio (por ejemplo, si eres repartidor o taxista).
Tienes que poder probar que los gastos del vehículo (el precio de compra, el combustible, las reparaciones y demás) son necesarios para poder hacer tu trabajo. Por ejemplo, si eres peluquero, es evidente que no necesitas un vehículo para lavarle el pelo a Paquita. Ni para hacerle el tinte a Susana. Así que, en general, olvídate de deducirte tooodo el precio y tooodos los gastos del vehículo del IRPF solo por ser autónomo.
¿Te interesa el tema? Puedes leer más en nuestra guía sobre gastos de vehículo de autónomos.
Este gasto deducible de autónomos nos gusta especialmente.
¿Sabías que si inviertes en algún máster o formación relacionados con tu actividad puedes deducir la cantidad de tu IRPF? Sí, sí, como te lo contamos. La formación se considera un gasto deducible, ya que se entiende que es una inversión en el negocio. Por eso, tendrás ventajas fiscales por haber estudiado en tu declaración de la renta de autónomo.
Ahora, ojo: es importante que el curso que quieras deducir tenga mucho que ver con el negocio (no vayas a querer deducir del IRPF un curso de fotografía siendo taxista). Mola, ¿no? ¡Ya estás tardando en ponerte a estudiar!
¡Esta deducción en la declaración de la renta autónomos está muy guay! Durante el primer año que te saques algo de dinerito como autónomo puedes reducir un 20% lo que hayas ganado (de tus ingresos menos tus gastos).
Esto significa que, por ejemplo, si eres nuevo autónomo y has ganado 10.000€ en tu primer año, podrás reducir tu base imponible un 20%, por lo que Hacienda sólo contará que has ganado 8.000€ (10.000€ menos 2.000€, que es el 20%) y por tanto, pagarás menos impuestos.
Estas deducciones son algo más desconocidas, probablemente porque es bastante difícil poder optar a ellas, pero nunca está de más comentarlas. Si eres autónomo, Hacienda te permite aplicar las mismas deducciones que se aplica una empresa en el Impuesto de Sociedades cuando hagas tu declaración de la renta online. Estas deducciones especiales para autónomos en la renta son:
Decimos etcétera, así, tal cual, porque las de arriba son solo algunas de las deducciones que podrías aplicarte como autónomo, pero hay más. Las deducciones de Hacienda en el Impuesto de Sociedades te las cuenta Hacienda, así como los requisitos que tienes que cumplir para optar a ellas.
Este es el tema: que los requisitos que tienes que cumplir como autónomo son los mismos que tienen que cumplir las sociedades y empresas.
Si tienes el domicilio fiscal en la Comunidad de Madrid, Asturias o Canarias, aquí te van otras deducciones:
Por supuesto, existen otras deducciones de IRPF para autónomos que, en muchas ocasiones se aplican en las declaraciones trimestrales de impuestos de autónomos. Si necesitas saber más sobre el tema o presentar tu declaración de IRPF puedes contar con nuestros gestores de la declaración de la renta.
Por tan solo 69,90€, te presentamos la declaración online y te aplicamos todas las deducciones para autónomos para que ahorres al máximo.
Quizá te preguntes esto si ya presentas el modelo 130 a Hacienda cada trimestre. Muy fácil. El modelo 130 no es un impuesto en sí, sino un pago de IRPF que haces tú a la Agencia Tributaria por las ganancias que has tenido en el trimestre.
Es algo parecido a las retenciones de IRPF que hacen las empresas cada mes en las nóminas de sus trabajadores. Los empleados tienen un sueldo bruto y, cada mes, la empresa les quita una parte de su salario y se la da a Hacienda como IRPF. Pues eso. Digamos que es un adelanto de tus impuestos a Hacienda.
Por eso es tan importante hacer renta. En tu declaración de la renta de autónomo se regulariza lo que realmente tienes que pagar. Es decir, que cuando presentas la declaración de la renta le dices a Hacienda la cuota resultante que corresponde a tus ingresos (con tus correspondientes reducciones y deducciones). Si has pagado de más durante el año, entonces Hacienda te debe dinero. Si por el contrario te queda algo por pagar, tendrás que ingresarlo tú.
La verdad es que Hacienda no pone muy fácil lo de ser autónomo (¡qué novedad!). Por eso montamos una gestoría online, para hacer fácil lo difícil. Y por un precio justo, ya que estamos. Suficientes impuestos tienes como autónomo como para pagar de más. Por eso te ofrecemos la ayuda de nuestros asesores fiscales para autónomos por solo 39,90€ al mes. No sólo presentamos los modelos 130 and company por ti. También presentamos tu declaración de la renta online y respondemos a todas tus dudas sobre impuestos en menos de 24 horas. Y te aplicamos en tu declaración de la renta de autónomo tooodas las deducciones posibles. A ver, nosotros lo vemos un chollo pero ¡qué vamos a decirte! 😏
Sí, sí, como lo lees. Un crack de los impuestos se encarga de todo para que no tengas que preocuparte. ¡Superfácil!
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