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Deducciones en la renta para autónomos

  • Léelo en 9 min
  • Guía actualizada el 26/09/2022

En TaxScouts tenemos mucho cariño a los autónomos y autónomas de este país, así que queremos ayudaros con tooodas las dudas que podáis tener sobre las deducciones en la renta para autónomos. 
Lo vemos:

¿Tengo que presentar la declaración de la renta siendo autónomo?

Esta pregunta es de fácil respuesta. Todos los autónomos tienen que presentar la declaración de la renta, y ya. Solamente te libras de presentarla si tus rendimientos brutos del año son menos de 1.000€. Acuérdate de que con rendimientos brutos nos referimos a los ingresos menos los gastos deducibles de autónomos (o sea, el beneficio o, lo que es lo mismo, lo que has ganado).

¿Cambia en algo la declaración de la renta por ser autónomo?

Esencialmente, no. Es decir, haciendo la declaración de la renta, tanto trabajadores asalariados como autónomos declaran todos los ingresos que han obtenido durante el año anterior. Esa es la riqueza (renta) por la que tendrán que pagar impuestos. La única diferencia es que, mientras que los asalariados tributan por sus rendimientos del trabajo (lo que ganan de sueldo cada mes), los autónomos lo hacen por sus rendimientos de actividades económicas (lo que facturan). En realidad es lo mismo (pagar impuestos por lo que se cobra de una profesión) pero tiene un nombre diferente. Y, como para los asalariados, también existen deducciones en la renta para autónomos.

Pero hay una excepción: los autónomos societarios. Este tipo de autónomos cobran un salario de una empresa. O bien porque ellos son los propietarios y tienen el control de la mayoría de participaciones de la compañía o bien porque trabajan como administradores para alguien. Si es tu caso, aunque seas fundamentalmente autónomo, en la declaración de la renta declararás tus ganancias como rendimientos del trabajo (como cualquier asalariado) y no como rendimientos de actividades económicas, ya que cobras un sueldo como un trabajador más. Quédate con esta diferencia porque en el siguiente punto lo comentamos de nuevo.

Vale, pero ¿qué deducciones hay para autónomos en la renta 2021?

Venga, vamos al grano. Aparte de las deducciones estatales y autonómicas para la renta de 2021 a las que tienes derecho al igual que el resto de personas que hacen la declaración de la renta (simplemente por ser una persona física), existen deducciones específicas para autónomos en la renta. Estas son las que te tienes que saber:

Deducción de la cuota de autónomos en la renta

Si tu pregunta es si se puede desgravar la cuota de autónomos en la declaración de la renta de 2021, la respuesta es sí. Todas las cuotas de autónomo que has ido pagando durante el año al RETA de la Seguridad Social se pueden deducir en la renta. De hecho, esta es la única deducción de autónomos en la renta que es fija (que no depende de tu situación personal ni tiene límites) y a la que tienes derecho sí o sí. Así que ya puedes rebatir a tu cuñado cuando te diga que la cuota de autónomos no es deducible en el IRPF.

¿Y qué pasa con los autónomos societarios? ¿La cuota de autónomo societario es deducible del IRPF también? Pues sí, pero no de igual manera.
A la mayoría de los autónomos societarios, la empresa para la que trabajan les paga la cuota de autónomos mensualmente. Esto se declara como salario en especie (sí, sí, como si fuera dinero para comidas o seguros de vida). Al igual que su salario normal, el salario en especie se incluye en el apartado de los rendimientos de trabajo de la declaración de la renta. Es como si se tratara de algo que el autónomo societario ha cobrado porque, al fin y al cabo, la empresa ha hecho el pago de la cuota de autónomo a la Seguridad Social de su parte (y ese es un dinero que el autónomo societario tendría que pagar pero se ha ahorrado).

O sea, que cuando los autónomos societarios hagan la declaración de la renta, tienen que declarar su sueldo anual más su sueldo en especie.

Para aplicarse la deducción de la cuota de autónomo, luego tienen que restar lo pagado a la Seguridad Social (las cuotas de autónomo que no se han cobrado en la nómina porque su empresa las ha ingresado a la Seguridad Social directamente). Como habrás comprobado, la cantidad a la Seguridad Social se compensa: primero se suma y luego se resta. Sí, parece que no tiene mucho sentido pero así es como funciona esta deducción para autónomos societarios en la renta.

Deducción del vehículo

Esta es típica: ¿me puedo deducir el vehículo del IRPF por ser autónomo? Pues, por lo general, no. Pero vamos por partes. Está claro que existe esta deducción, okay. Pero es bastante difícil poder demostrar a Hacienda que necesitas el vehículo para trabajar y que debe ser una de las deducciones en la renta para autónomos, a no ser que se trate de un caso muy obvio (por ejemplo, si eres repartidor o taxista).


Tienes que poder probar que los gastos del vehículo (el precio de compra, el combustible, las reparaciones y demás) son necesarios para poder hacer tu trabajo. Por ejemplo, si eres peluquero, es evidente que no necesitas un vehículo para lavarle el pelo a Paquita. Ni para hacerle el tinte a Susana. Así que, en general, olvídate de deducirte tooodo el precio y tooodos los gastos del vehículo del IRPF solo por ser autónomo.

Deducciones por formación

¿Sabías que si inviertes en algún máster o formación relacionados con tu actividad puedes deducir la cantidad de tu IRPF? Sí, sí, como te lo contamos. La formación se considera un gasto deducible, ya que se entiende que es una inversión en el negocio. Por eso es tan importante que el curso que quieras deducir tenga mucho que ver con el negocio (no vayas a querer deducir del IRPF un curso de fotografía siendo taxista). Mola, ¿no? ¡Ya estás tardando en ponerte a estudiar!

Deducciones por ganancias de autónomos

¡Esta deducción para autónomos está muy guay! Durante el primer año que te saques algo de dinerito como autónomo puedes reducir un 20% lo que hayas ganado (de tus ingresos menos tus gastos). Esto significa que, por ejemplo, si eres nuevo autónomo y has ganado 10.000€ en tu primer año, podrás reducir tu base imponible un 20%, por lo que Hacienda sólo contará que has ganado 8.000€ (10.000€ menos 2.000€, que es el 20%) y por tanto, pagarás menos impuestos.

Deducciones especiales

Estas deducciones son algo más desconocidas, probablemente porque es bastante difícil poder optar a ellas, pero nunca está de más comentarlas. Si eres autónomo, Hacienda te permite aplicar las mismas deducciones que se aplica una empresa en el Impuesto de Sociedades cuando hagas tu declaración de la renta online. Estas deducciones especiales para autónomos en la renta son:

  • Un 25% en gastos de I+D+i (Investigación, Desarrollo e Innovación)
  • De un 20% a un 30% en producciones cinematográficas
  • 3.000€ por creación de empleo en contratos indefinidos para menores de 30 años
  • 9.000€ por creación de empleo en contratos indefinidos para personas de una discapacidad de entre el 33% y el 66% y 12.000€ para personas con una discapacidad de más del 66%
  • Etcétera

Decimos etcétera, así, tal cual, porque las de arriba son solo algunas de las deducciones que podrías aplicarte como autónomo, pero hay más. Las deducciones de Hacienda en el Impuesto de Sociedades te las cuenta Hacienda, así como los requisitos que tienes que cumplir para optar a ellas. Este es el tema: que los requisitos que tienes que cumplir como autónomo son los mismos que tienen que cumplir las sociedades y empresas.

Deducciones autonómicas para autónomos en la renta

Si tienes el domicilio fiscal en la Comunidad de Madrid, Asturias o Canarias, aquí te van otras deducciones:

  • En Madrid, si eres autónomo menor de 35 años, podrás beneficiarte en tu primer año de actividad de 1.000€ de deducción. (Tenemos una guía con todas las deducciones autonómicas de Madrid, por si te interesa 😉).
  • En Asturias también te permiten deducir 1.000€ si eres autónomo y te has establecido en una zona rural con riesgo de despoblación (siempre y cuando vivas ahí durante un año o más).
  • En Canarias, 300€ durante dos años si eres autónomo y te has cambiado de residencia a otra de las islas por motivos laborales. Los requisitos son no superar los 39.000€ en la suma de las bases imponibles si presentas la declaración individual y 52.000€ en la conjunta. Además, tienes que quedarte en esa isla durante el año del traslado y los tres siguientes.

Por supuesto, existen otras deducciones de IRPF para autónomos que, en muchas ocasiones se aplican en las declaraciones trimestrales de impuestos de autónomos. Si necesitas saber más sobre el tema o presentar tu declaración de IRPF puedes contar con nuestros gestores de la declaración de la renta. Por tan solo 49,90€, te presentamos la declaración online y te aplicamos todas las deducciones para autónomos para que ahorres al máximo.

¿Qué diferencia hay entre el modelo 130 de IRPF trimestral y la declaración de la renta?

Quizá te preguntes esto si ya presentas el modelo 130 a Hacienda cada trimestre. Muy fácil. El modelo 130 no es un impuesto en sí, sino un pago de IRPF que haces tú a la Agencia Tributaria por las ganancias que has tenido en el trimestre. 

Es algo parecido a las retenciones de IRPF que hacen las empresas cada mes en las nóminas de sus trabajadores. Los empleados tienen un sueldo bruto y, cada mes, la empresa les quita una parte de su salario y se la da a Hacienda como IRPF. Pues eso. Digamos que es un adelanto de tus impuestos a Hacienda. 
Por eso es tan importante hacer la declaración de la renta, porque en la declaración se regulariza lo que realmente tienes que pagar. Es decir, que cuando presentas la declaración de la renta le dices a Hacienda la cuota resultante que corresponde a tus ingresos (con tus correspondientes reducciones y deducciones). Si has pagado de más durante el año, entonces Hacienda te debe dinero. Si por el contrario te queda algo por pagar, tendrás que ingresarlo tú.

¿Cómo puedo quitarme todos estos trámites de autónomos?

La verdad es que Hacienda no pone muy fácil lo de ser autónomo (¡qué novedad!). Por eso montamos una gestoría online, para hacer fácil lo difícil. Y por un precio justo, ya que estamos. Suficientes impuestos tienes como autónomo como para pagar de más. Por eso te ofrecemos la ayuda de nuestros asesores fiscales para autónomos. No sólo presentamos los modelos 130 and company por ti. También te presentamos la declaración de la renta online y respondemos a todas tus dudas sobre impuestos en menos de 24 horas, te aplicamos tooodas las deducciones en la renta para autónomos y mucho más. Interesante, ¿no crees? A ver, nosotros lo vemos un chollo pero ¡qué vamos a decirte! 😏

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Déjanos tu contacto y te mandaremos noticias, recordatorios o algún consejo sobre el tema que más te interese. No te asustes, solo lo haremos de vez en cuando.

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