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Guía básica sobre impuestos de autónomos

  • Léelo en 8 min
  • Guía actualizada el 28/11/2022

Los impuestos de autónomos son las cantidades de dinero que los autónomos pagan periódicamente al Estado por el trabajo que realizan y que sirven para financiar el desarrollo del país. Todos los trabajadores contribuyen con impuestos al Estado, y mientras que a los empleados se les descuenta un porcentaje del sueldo, los autónomos tienen que pagar los impuestos ellos mismos.

Pero, ¿cuántos impuestos paga un autónomo? ¿Cuáles son los principales impuestos de autónomos en España? ¡Vamos a verlo!

autonomo mira sus impuestos

Obligaciones fiscales de autónomos

Todos los autónomos, desde el momento que se dan de alta en Hacienda a través del modelo 036 o del modelo 037, están obligados a tributar por los ingresos de su actividad. Es decir, darte de alta de autónomo en la Agencia Tributaria te obliga a presentar una serie de modelos y a pagar impuestos. 

Darse de alta en Hacienda no es lo mismo que darse de alta en la Seguridad Social. Esto último implica el pago de la cuota de autónomos, tu cotización como autónomo que te da derecho a prestaciones sociales. Sin embargo, hemos de aclarar que esta cuota no se considera un impuesto. No encontrarás en esta guía información sobre el pago de la cuota de autónomos. Si te interesa esto, puedes leer más en nuestros artículos:

¿Qué impuestos paga un autónomo?

Venga, pues vamos al lío. ¿Qué impuestos paga un autónomo en España? A grandes rasgos, los impuestos de autónomos se dividen en dos grandes impuestos: el IVA y el IRPF. Estos dos son impuestos trimestrales de autónomos, es decir, que se presentan cuatro veces al año cada tres meses. 

Es cierto que también existen declaraciones anuales que los autónomos están obligados a presentar. Hablaremos de ellas también.

El IVA de autónomos

¿Qué es el IVA de autónomos?

El IVA es el Impuesto sobre el Valor Añadido, y ya sabrás que es el porcentaje que se paga al comprar bienes y servicios. Como consumidor lo pagas constantemente: cuando compras el pan, cuando cenas en un restaurante, al fontanero que arregla el grifo… Pero, ¿y los autónomos?

Realmente los autónomos no pagan impuestos por IVA. Lo que hacen es saldar sus cuentas con el Estado. ¿Cómo? Cuando tú pagas ese IVA al fontanero, él como autónomo está cobrando su servicio más un porcentaje de IVA. Ese extra en su factura no es para él, sino que lo recoge para después pagarlo al Estado.

Por otra parte, cuando el fontanero compra herramientas que necesita para su trabajo, también paga IVA a la empresa que se las vende. Ese IVA que paga para gastos de su actividad el Estado se lo tiene que devolver. 

Esta diferencia entre el IVA pagado y el IVA cobrado de los autónomos es el impuesto que tienen que presentar los autónomos. Básicamente es un cálculo de si tienes que pagar al Estado por haber cobrado más IVA del pagado o es al revés.

¿Cómo se presenta el impuesto del IVA de autónomos?

autónomo comprueba los impuestos que tiene que pagar

Estas cuentas, como te adelantábamos anteriormente, se saldan trimestralmente, y se hace a través del modelo 303. Este modelo recoge todo el IVA soportado del trimestre (el que pagas como autónomo) y también el IVA repercutido (el que has cobrado en tus servicios) y calcula quién debe a quién. 

Podríamos extendernos mucho hablando de este modelo, pero si tienes dudas más específicas sobre cuándo se paga o si se puede aplazar, mejor que leas nuestra guía sobre pagar el IVA trimestral de autónomos.

El IRPF de autónomos

¿Qué es el IRPF de autónomos?

Por otro lado, tenemos el IRPF, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Ah, ¿que los autónomos pagan IRPF? Claro, al igual que el resto de trabajadores. La razón es que este impuesto grava la riqueza de las personas, por tanto, todos los que estén consiguiendo beneficios (ya sea por un trabajo, por una venta, por un alquiler…) deben tributar por esa ganancia en el IRPF. Veamos el caso concreto de este impuesto de autónomos.

Como los empleados se descuentan un porcentaje en cada nómina para ir pagando IRPF, los autónomos también tienen que ir adelantando este pago. El tema del IRPF de los autónomos es algo más enrevesado, porque existen dos formas por las que puedes pagarlo: trimestralmente con el modelo 130 o reteniendo este impuesto a través de tus facturas. Vemos rápidamente ambas opciones.

El modelo 130

El modelo 130 es un documento para el pago trimestral de IRPF que sirve para adelantar lo que debes a Hacienda. Con este modelo, los autónomos pagan un 20% de impuesto por los ingresos que han tenido en el trimestre. Después en la declaración de la renta, como el resto de personas, calcularan si han contribuido de más o si por el contrario, aún les corresponde pagar más.

¡Atención!

Este 20% de IRPF se calcula sobre lo que sería el sueldo neto del autónomo, es decir, después de restar todos los gastos deducibles a los ingresos que se han obtenido.

Sin embargo, no todos los autónomos están obligados a presentar trimestralmente este impuesto. Si cumples ciertos requisitos, puedes librarte de este trámite y retener IRPF en tus facturas. Vamos a ver qué es esto.

Retención de IRPF

La retención de IRPF de autónomos consiste en aplicar un porcentaje con el que quieres pagar este impuesto en tus facturas de forma que cobras el total menos el IRPF. Es decir, dejas de cobrar un porcentaje en cada factura para ir contribuyendo al pago del impuesto.

Y dirás, ¿cómo se calcula el IRPF como autónomo en la factura? Muy fácil. Solo tendrás que aplicar el porcentaje de retención que te corresponda por tu situación a la base imponible de la factura (es decir, a lo que cobras por la venta) y restarlo del total. Estos son los porcentajes:

  • IRPF reducido para nuevos autónomos: 7% durante el año de alta y los 2 siguientes.
  • IRPF general: 15%.

Por ejemplo, en una factura de 1.000 euros con una retención del 7%, la retención será de 70 euros, por lo que cobrarás 930€. Si se aplica el 15% de retención, será de 150 euros y cobrarás 850€.

De esta manera te dejas de presentar el modelo 130 trimestralmente, aunque seguirás teniendo que echar tus cuentas con Hacienda cada año con la renta. 

Como te decíamos, para poder pagar este impuesto de autónomo de esta forma tienes que cumplir unos requisitos:

  • Ser un autónomo profesional, es decir, estar dado de alta en un epígrafe profesional y no empresarial.
  • Cobrar más del 70% de tu facturación de otros autónomos o empresas españolas.

¿Crees que puedes acogerte a esta manera de pagar el impuesto de autónomo? ¡Consúltalo con tu asesor de TaxScouts y él te dará de alta en los epígrafes correspondientes!

calcular el impuesto de un autónomo

¿No sabes por dónde te da el aire con eso de autónomos profesionales y empresariales o necesitas más información sobre el IRPF trimestral de autónomos? O puede que no tengas claro cómo hacer una factura. Podemos ayudarte con todo:

Declaraciones anuales de impuestos de autónomos

Habrás podido comprobar que los dos grandes impuestos de autónomos en España se pagan trimestralmente. Sin embargo, hay otras declaraciones que son anuales, y que sirven más que nada como modelos informativos para Hacienda. Una especie de control anual. Son los llamados resúmenes anuales.

Te hacemos una listado de los más importantes:

  • Modelo 100: Por supuesto, el modelo más famoso. ¿No te suena? Quizá no sepas que el modelo 100 es la declaración de la renta. Todos los autónomos que hayas ingresado más de 1.000€ brutos anuales tendrán que presentar la declaración de la renta anual.
  • Modelo 390: Es el resumen de todos los modelos de IVA que has ido presentando a lo largo del año. Es obligatorio aunque ya no estés dado de alta.
  • Modelo 190: Es el resumen del modelo 111, el que presentan tus clientes con la retención de tu IRPF.
  • Modelo 347: Para autónomos que hayan hecho transacciones a otros autónomos de más de 3.005,06€ tienen que presentar este modelo.
  • Modelo 349: Si realizas ventas en Europa, lo más recomendable es que te inscribas en el ROI. Una consecuencia de hacerlo es tener que presentar esta Declaración Informativa de Operaciones Intracomunitarias.
  • Modelo 180: el resumen del modelo 115 que recoge las retenciones que pagan los autónomos que alquilan un local en nombre del arrendador. ¿Que necesitas más info sobre estos dos últimos modelos? Pues toma guía sobre qué es y cómo se presenta el modelo 115.

Existen otras declaraciones más específicas dentro de los impuestos de autónomos, pero estas son las más comunes. 

¿Cuánto paga de impuestos un autónomo?

Con todo lo que te hemos contado, ya puedes sacar cuentas. En sí, los autónomos de impuestos pagan alrededor del 15% y el 20%, dependiendo de la retención de IRPF que elijan. El resto de pagos de los autónomos (el IVA o la cuota de autónomos) en realidad no grava sobre su beneficio.

De todas formas, si te estás preguntando cuál será tu sueldo neto de autónomo, tenemos lo que buscas. ¡Nuestra calculadora de sueldo neto de autónomos te lo cuenta!

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  • Impuestos
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  • Tu sueldo neto
    14.351€

Así calculamos tu sueldo neto como autónomo

Aparte de todos los modelos y declaraciones, los autónomos tienen que llevar su propia contabilidad. Por eso, tenemos algo que ofrecerte. ¿Cómo te suena tener tu propio asesor fiscal, que se encargue de presentar tus trimestrales de autónomo, así como el resto de impuestos de autónomos de España? Además podemos ofrecerte nuestra plataforma de contabilidad y facturación, con la que podrás emitir facturas y llevar todos tus gastos online. Tu asesor solo tendrá que descargarlos y presentarlo por ti. Esto es lo que ofrece TaxScouts, tu asesoria fiscal online de confianza.

Un hombre revisa las novedades sobre impuestos

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