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¿Cómo funciona la retención de IRPF en la nómina?

  • Léelo en 4 min
  • 24/02/2022
Un chico consulta la retención de IRPF en la nómina

El IRPF, el rey de los impuestos… ¿Sabes calcular la retención de IRPF en la nómina? ¿O la retención mínima de IRPF? ¿Sabes cómo se paga? ¿Cuándo? ¿Sabes hacer la declaración de la renta? ¡¿Sabes, sabes, sabes?! Si eres un crack de todo este mundillo, ¡genial! Pero si eres un muggle y necesitas una mano para entender la retención de IRPF de tu nómina… ¡Vamos a por ello!

¿Qué es el IRPF?

IRPF son las siglas de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. ¿Qué significa esto? Que es el impuesto que pagan las personas por el hecho de obtener riquezas,  rentas.

Cuando estás empleado, estás recibiendo lo que se llaman rendimientos del trabajo (el salario que recibes de tu empresa). De esos ingresos, se descuenta un porcentaje de IRPF, que se resta directamente de tu sueldo y se paga a Hacienda.

Características del IRPF

A diferencia de otros impuestos que son fijos (como el IVA), el IRPF es progresivo, es decir, que la retención de IRPF varía según tu salario. Cuanto mayor sea tu renta, mayor será el porcentaje que tendrás que pagar a Hacienda (más adelante nos metemos de lleno con esto, no te preocupes).

Recuerda, hay un porcentaje estatal y otro autonómico, así que la retención de IRPF en la nómina variará dependiendo de en qué comunidad autónoma estés.

Si eres un asalariado, tu empresa paga tu parte correspondiente de IRPF a Hacienda durante el año. Por eso es tan, tan, tan importante que sepas hacer la declaración de la renta, porque será el documento en el que calcules cuánto dinero tendrías que haber pagado realmente. Si tienes suerte y conoces todas las deducciones que existen, es posible que Hacienda te deba dinero y la renta te salga a devolver.

¡No te compliques! Los asesores fiscales expertos de TaxScouts te ayudan a hacer la declaración de la renta online y aplican todas las deducciones para que ahorres algo de dinerito.

¿Cómo se calcula la retención de IRPF en mi nómina?

Vamos a echarle un ojo a cómo calcular el porcentaje de IRPF según tu sueldo. La retención es la cantidad de dinero que se descuenta de tu salario cada mes para pagar impuestos. 

En realidad, el dinero que pagarás en IRPF depende de varios factores: tu salario, tu situación personal y familiar (que te dará derecho a reducciones fiscales), los tramos de retención de IRPF y las deducciones que puedas aplicarte.

Tabla de retención de IRPF

Los ingresos se dividen por tramos, básicamente, son franjas de ingresos que determinan qué porcentaje de impuestos pagas. A medida que ganas más, el porcentaje de IRPF que debes pagar también aumenta. Es un sistema progresivo: quienes más ganan, pagan más. Para facilitar el cálculo, te dejamos escritas las retenciones de IRPF en una tabla. 

Tu salario bruto anualCuánto se queda Hacienda
Primer tramo: hasta 12.450€19%
Segundo tramo: de 12.450€ hasta 20.200€24%
Tercer tramo: de 20.200€ hasta 35.200€30%
Cuarto tramo: de 35.200€ hasta 60.000€37%
Quinto tramo: de 60.000€ hasta 300.000€45%
Sexto tramo: a partir de 300.000€47%

¡Por cierto! Aquí tienes una guía completa si quieres entender cómo funcionan los tramos y cómo afectan a tu renta.

Igualmente, si prefieres que te ayudemos a calcular la retención de IRPF que te corresponde según tu sueldo puedes echar un ojo a nuestra calculadora de sueldo neto, o consultar con nuestros asesores fiscales online cuál es la retención de IRPF en tu nómina.

⚠️ WARNING ⚠️

Recuerda que estos tramos no cubren el total de tu renta. Es decir, que si tus ingresos son de 25.000€ pagarás un 19% de IRPF de los 12.450€ primeros. Un 24% de los 7.750€ siguientes (20.200€ menos 12.450€) y un 30% de los 4.800€ restantes. O sea, tus primeros ingresos están sometidos a un porcentaje menor de impuestos y a medida que aumentan debes pagar una cantidad mayor. ¡Ojo! Estos tramos sirven como estimación, hasta que no sepas qué deducciones puedes restar no podrás saber cuánto IRPF vas a pagar realmente.

¿Se puede elegir la retención de IRPF en la nómina?

No, aunque sabemos que te gustaría, no puedes elegir la retención de IRPF en tu nómina. La empresa está obligada a calcularla según lo que marca la normativa fiscal, teniendo en cuenta tus circunstancias personales: salario bruto, contrato, situación familiar, etc.

¿Cuál es la mínima retención de IRPF en la nómina?

La retención de IRPF en la nómina mínima es del 2%. Esto significa que de tu salario bruto anual, dejas de cobrar un 2% cada mes (se lo cobra directamente Hacienda). El caso más común en el que se retiene el mínimo IRPF en la nómina es si tu contrato es temporal y dura menos de un año.

Rentas exentas de IRPF en la nómina

Existen algunos casos en los que es posible que Hacienda no te retenga nada, pero dependerá de tu salario y de tu situación personal:

Situación del contribuyenteIngresos brutos según número de hijos
Sin hijos1 hijo2 o más hijos
Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente.17.644€18.694€
Contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas superiores a 1.500€ anuales, excluidas las rentas.17.197€18.130€19.262€
Otras situaciones.15.876€16.342€16.867€

Los datos de la tabla se recogen en el Real Decreto 142/2024 donde se eleva la cantidad mínima para aplicar retenciones hasta 15.876€. Esto permite que quienes cobren el SMI no tengan retenciones de IRPF. 

¿Cómo hacer la declaración de la renta online?

Sabemos que este tema es peleón. Desde TaxScouts, vamos a intentar regalarte muuucha información para que puedas hacer tu declaración de la renta y entenderlo todo, todo.

Pero si necesitas una ayuda extra, charlar con un profesional o revisar los requisitos, recuerda que tienes a tu disposición a los mejores asesores fiscales para particulares. Somos una gestoría 100% online (200% majetones) y puedes contar con la ayuda de un gestor para tu declaración de la renta.

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