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Gastos sin factura de autónomos

  • Léelo en 5 min
  • Guía actualizada el 08/09/2022

Muchos autónomos tienen una lucha constante con Hacienda para deducir algunos de sus gastos y, por tanto, pagar menos impuestos. Los dos grandes gravámenes donde puedes deducir algo siendo autónomo son el IVA y el IRPF. Y sí, uno y otro tienen diferencias para poder hacerlo. Hoy hablamos de los gastos sin factura de autónomos y de cómo afectan a cada impuesto. ¡Quédate!

¿Qué es un gasto de autónomo?

Ya sabrás que un gasto de autónomo es básicamente lo que paga una persona para poder desarrollar su actividad profesional (su trabajo). Están: 

  • Los gastos fijos, que son siempre los mismos independientemente de la actividad (como alquileres, seguros o sueldos).
  • los gastos variables, que cambian dependiendo de tu productividad (por ejemplo la gasolina, comidas, materias primas…).

Todos los gastos que son necesarios para que un autónomo desarrolle su actividad serán considerados gastos deducibles, es decir, gastos por los que no tendrá que pagar impuestos. 

¿Necesitas una guía donde te expliquemos más sobre los gastos deducibles de autónomos? ¡Dicho y hecho!

¿Qué tipos de gastos deducibles hay?

Ahora viene la siguiente pregunta. ¿Qué tipo de gastos deducibles hay? ¿Se deducen todos igual? Como ya te habíamos adelantado antes, no todos los gastos funcionan igual. Dependerá del impuesto sobre el que vayas a deducir el gasto. Hablemos de cada uno.

Deducir gastos sin facturas en el IVA

Vale, para que te quede claro. El IVA es el poli malo de los impuestos. Y decimos esto porque, a no ser que tengas una factura a tu nombre y NIF, ve olvidándote de deducir el IVA de tu gasto de este impuesto. Sí, como lo lees. Los tickets de compra no son justificantes para deducir tus gastos en el IVA. Así que no vamos a alargarnos mucho con el tema de cómo justificar gastos sin factura en este gravamen: básicamente, no puedes hacerlo 🙂.

Gastos sin factura deducibles en el IRPF

Vamos con el poli bueno, entonces. La ley de IRPF no dice que haya que presentar explícitamente una factura asociada al gasto que quieras deducir, tan solo que puedas demostrar que ese gasto es deducible al ser necesario para tu actividad. Es decir, que para deducir los gastos en el IRPF, sirve cualquier documento que pueda acreditar su validez (que ha sido necesario para tu actividad). 

¿Se puede por tanto justificar gastos sin factura en el IRPF? Sí, se puede, siempre y cuando lo puedas acreditar por otro medio. Así que, si te preguntabas si se pueden contabilizar los gastos de tarjeta sin factura, o si los gastos de comidas de autónomos sin justificar se meten en el IRPF, la respuesta es sí, pero con pinzas. ¡Ah! También tenemos una guía para poder deducir las comidas y dietas de autónomos. Seguro que te va bien leerla.

Obviamente y siendo una gestoría de autónomos, te recomendamos que te cubras siempre las espaldas pidiendo las facturas completas también para el IRPF, porque será la única manera de que nadie pueda dudar de su validez. Pero, técnicamente, podrías declarar los gastos deducibles sin factura en tu declaración de la renta

Un tema peliagudo

La gasolina. Y no, no por los precios. Muchos autónomos incluyen la gasolina como gasto deducible en el IRPF al utilizar el coche para hacer su trabajo. Sin embargo, Hacienda no es tonta, y sabe que muchos de ellos también usan el mismo vehículo para sus trayectos personales. Por eso, y aunque te hayamos contado que normalmente se pueden declarar los gastos sin factura y deducirlos en el IRPF, mucho cuidado con poder demostrar el uso profesional. ¿La solución? Pues la de siempre: ¡factura a tu nombre!

Gastos deducibles sin factura

Como sabrás, no todos los gastos que tienes siendo autónomo llevan factura, y sin embargo, son gastos que sí se pueden deducir. Hablamos de la cuota de autónomo, licencias o tasas municipales para tu negocio, sueldos de empleados y demás. Estos son los llamados gastos deducibles sin factura, y no sufras, no necesitan justificante para poder quitártelos de enmedio. ¿Por qué no echas un vistazo a cuáles son?

  • Sueldos y salarios de empleados
  • Cuota de autónomos
  • Gastos en otros países
  • Gastos bancarios
  • Primas de seguros
  • Cuota de colegios profesionales
  • Impuesto de Bienes Inmuebles
  • Tasas y licencias

¿Qué son los gastos sin justificación?

Hay unos últimos gastos sin factura de autónomos: los gastos de difícil justificación. Hacienda permite a los autónomos en régimen de estimación directa simplificada que incluyan los gastos que no pueden justificar como parte de los gastos de explotación y por tanto, de los gastos deducibles.
Estos autónomos pueden añadir un 5% de la diferencia entre ingresos y gastos que hayan tenido en el año como gastos de difícil justificación en su declaración de la renta. Eso sí, como máximo podrán deducir en este apartado 2.000€, nunca más. 

Paquita ha tenido unos ingresos anuales de 40.000€ y unos gastos de 18.000€, por lo que le queda un beneficio anual de 22.000€ netos. Dentro de los gastos sin justificación podrá incluir 1.100€ a deducir (el 5% de 22.000€). Si el 5% diera como resultado más de 2.000€, entonces solo podría deducir hasta esa cantidad.

¿Cómo afectan los gastos sin factura a la contabilidad?

Los gastos sin justificar en contabilidad también se incluyen. ¿Cómo contabilizar un gasto sin factura? Muy fácil. En los libros de registro se añade el total de la base imponible, sin desglosar otros impuestos. Es decir, sin el porcentaje de impuesto que después deducirás. Y ya está.

¿Somos la mejor gestoría online de autónomos o no somos la mejor gestoría online de autónomos? No sé, pero al menos los más simpáticos sí, ¿no? No sabemos decir si nuestros asesores fiscales de autónomos son más majos o más profesionales. Porque se quitan los trámites de autónomos con Hacienda en un tistás. Además se conocen tooodos los impuestos de autónomos en España al dedillo, y te aplican todas las deducciones posibles en cada caso. No se les escapa una. Así que si quieres una asesoría online de autónomos, ¡aquí estamos!

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