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¿Se puede facturar a una empresa extranjera siendo autónomo en España?

  • Léelo en 5 min
  • 29/06/2022
calculando cómo facturar a una empresa extranjera

Pues claro que un autónomo puede facturar a una empresa extranjera desde España. ¡Los límites de tu negocio no los marcan las fronteras! Pero tendrás que tener varias cositas en cuenta si quieres emitir facturas internacionales. Veamos cómo facturar a una empresa extranjera siendo autónomo.

¿Qué impuestos incluye normalmente una factura de autónomo?

Normalmente, las facturas de los autónomos siguen un esquema obligatorio: datos del que emite y el que recibe la factura, número de factura único y ordenado, fecha de emisión y vencimiento… Y la parte fundamental de la factura, la base imponible. Esta será la cantidad (sin impuestos) que cobrarás por la venta. 

Aquí se especifica el IVA y el IRPF que se aplica al servicio. Para ventas en España, el IVA suele ser obligatorio, y el IRPF se añadirá si el autónomo está dado de alta en los epígrafes del IAE profesionales. Si no, no se incluye el IRPF en las facturas de autónomos. 

Puedes leer más sobre cómo hacer una factura aquí.

¿Cómo cambia eso al emitir una factura al extranjero?

Si lo que quieres es hacer facturas internacionales, es decir, trabajar desde España pero pasarle una factura a un cliente tuyo que no está en el mismo país (que está en el extranjero, vaya), tendrás que tener en cuenta lo siguiente:

  • Si ofreces un producto o un servicio.
  • Si tu cliente está en un país de la Unión Europea o fuera de ella.
  • Si tu cliente es una empresa o un autónomo o bien si es un particular.

¿Por qué? Pues porque los impuestos que tendrás que incluir en tus facturas al extranjero son diferentes según lo que vendas (producto o servicio), dónde lo vendas (dentro o fuera de la Unión Europea) y a quién se lo vendas (empresas o particulares).

Dicho esto, vamos a ver cómo cambian las facturas a empresas extranjeras con cada combinación de la siguiente tabla. Así te aclaramos un poquito si debes facturar el IVA a  las empresas extranjeras.

¿Dónde está tu cliente?¿Quién es tu cliente?¿Qué impuestos hay?¿Qué modelos de autónomos tienes que presentar?
En la UEEmpresas y autónomosNo tienes que incluir el porcentaje de IVA en tus facturas siempre y cuando tanto el cliente como tu empresa estéis dados de alta en el ROI (Registro de Operaciones Intracomunitarias).Modelo 303, modelo 390 y modelo 349
En la UEParticularesEn general, tienes que incluir en la factura para tu cliente extranjero la cantidad de IVA que tocaría pagar en España.

Si trabajas online o das servicio de radio o televisión, tendrías que estar de alta en el servicio de Ventanilla Única e incluir en tus facturas el IVA del país de tu cliente.
Modelo 303 y modelo 369
Fuera de la UEEmpresas, autónomos y particularesNo tienes que incluir IVA ni ningún otro impuesto en tus facturas.Modelo 303

Como puedes ver y como ya te habíamos adelantado, las facturas al extranjero llevan IVA dependiendo de la procedencia y el tipo de cliente. 

En resumen, así se hace para facturar a una empresa extranjera

Si tu cliente está fuera de la UE, las facturas internacionales no llevan IRPF ni IVA, ni para productos ni para servicios. Tampoco necesitas estar registrado en el ROI cuando emitas facturas a un cliente extranjero de fuera de la UE. Este es el caso más fácil, porque tu factura solo incluirá aquello por lo que quieras cobrar y su precio, y ese será el total.

Por ejemplo, Juanca es desarrollador web y ha trabajado durante tres meses en un proyecto para una empresa de Dubai. Al terminar, Juanca les pasará una factura con el precio de su trabajo. Y ya. Y tranquilisimo se puede quedar.

Si tu cliente es una empresa o autónomo ubicado en Europa, normalmente las facturas tampoco llevarán IVA, a no ser que ambos, cliente y proveedor, estéis inscritos en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI). ¿Cómo se puede saber esto? Puedes consultarlo en el VIES (Validación de números de IVA), un buscador en la web de la Agencia Tributaria. De esta forma, te quitas de encima el IVA porque te beneficias de los acuerdos europeos y es el comprador el que aplica el IVA intracomunitario.

Si tu comprador es un particular, la factura a estos clientes extranjeros siempre va con IVA español. Sin embargo, hay excepciones. Las facturas de servicios al extranjero a particulares de la UE que se presten a través de Internet, radio o televisión tienen otro IVA.

Como habrás leído en la tabla, si tu empresa presta servicios online, por radio o televisión y está dada de alta en la Ventanilla Única, el IVA de las facturas de servicios al particular extranjero pasa de ser español a llevar el del país de destino. Aquí va un ejemplo:

Tienes un pequeño negocio para vender online joyas hechas a mano. Un particular en Francia se enamora de tus anillos y te pide que le vendas uno. Bien, pues siempre y cuando tu empresa estuviera dada de alta en la Ventanilla Única, no tendrías que incluir el IVA español sino el IVA francés en tu factura.

Un par de cositas útiles antes de terminar

¿Cómo darse de alta en el ROI?

En las casillas 582 y 584 del modelo 036 que tienes que rellenar al darte de alta en autónomos (aunque si quieres, te ayudamos con eso 😉) podrás solicitar registrarte en el ROI. Al hacerlo, directamente se te asigna un NIF-IVA. Este NIF-IVA es un código para identificarte, y es el que tendrás que usar cuando prestes un servicio o vendas algún producto dentro de la Unión Europea. Además, al hacer los cierres de trimestres de autónomos, tendrás que declarar la factura en los modelos 303 y 390 de IVA, y también presentar el modelo 349 de operaciones intracomunitarias. 

¿Qué es la Ventanilla Única?

La Ventanilla Única es un régimen para, entre otras cosas, vender productos en la UE y así aplicar el IVA de cada país. Es básicamente una agrupación de trámites internacionales que se deben cumplir a la hora de vender internacionalmente y sirve para agilizar los procesos. 

¡Importante! Tan solo pueden pertenecer a esta agrupación empresas de comercio electrónico (tipo Amazon, Shopify…). Estar dado de alta en la Ventanilla Única no es optativo. Si facturas más de 10.000€ en la UE es obligatorio registrarse.

Ser autónomo muchas veces es un rollo, y más si te encargas tú solo de todos los trámites de autónomos. Si facturas al extranjero y no te aclaras con el IVA, los modelos o el resto de impuestos de autónomos, quizá es momento de contratar un gestor online que se encargue. ¡Estaremos encantados de liberarte de los requisitos de autónomos si quieres contar con una gestoría fiscal especializada en asesorías de autónomos!

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