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Pagar el IRPF trimestral de autónomos

  • Léelo en 8 min
  • Guía actualizada el 13/09/2022

No te emociones. Claro que los autónomos pagan IRPF, como todos los trabajadores. La pregunta es, ¿cómo lo hacen? O incluso mejor… ¿Cuánto paga un autónomo de IRPF? Si te perturban estas cuestiones, estás en el lugar correcto. Te contamos las dos formas que tienen los autónomos de pagar el IRPF: a través de las retenciones en facturas o con el modelo 130. ¡Que comience esta guía sobre cómo pagar el IRPF trimestral!

Dos formas de adelantar el pago del IRPF

Poniéndonos técnicos, el IRPF se paga a través de la declaración de la renta, donde tributas por los ingresos que has tenido durante el año. Sin embargo, para no tener que afrontar tooodo el pago a la vez, lo que se hace es ir adelantando lo que tendrás que pagar a lo largo del año. ¿Cómo? A través de las retenciones en tus facturas o del modelo 130.

Retenciones de IRPF de autónomo

Para poder pagar el IRPF trimestral de autónomo de esta forma, tienes que cumplir dos requisitos:

  • Ser un autónomo profesional
  • Cobrar más del 70% de tu facturación de otros autónomos o empresas españolas

Si es así, entonces puedes olvidarte de pagar el IRPF trimestral: tus clientes lo harán por ti. Te lo explicamos.

  • Envías la factura a tus clientes, especificando que estás aplicando una retención del 15% de IRPF (por norma general es este porcentaje, aunque hay reducciones opcionales del IRPF de autónomos durante los primeros años).
  • Tus clientes te pagan la cantidad de la factura pero sin la retención.
  • Luego, a través del modelo 111, tus clientes notifican a Hacienda que estás contribuyendo. Vamos, que tú como autónomo dejas de cobrar una parte de la factura (la retención de IRPF) que tu cliente ingresa directamente a Hacienda por ti

⛔Recuerda que solo los autónomos profesionales pueden hacer la retención de IRPF en sus facturas. 

Pago trimestral con el modelo 130

Si eres autónomo y estás dado de alta en un epígrafe empresarial, o si no facturas un 70% (o más) del total a clientes españoles, tienes que pagar el IRPF trimestral de autónomos a través del modelo 130. ¿Qué es este modelo?

El modelo 130 es un documento para el pago trimestral de IRPF que sirve para adelantar lo que debes a Hacienda. Para ir pagando impuestos por tu riqueza a medida que vas cobrando dinero, vaya. En este caso, no son tus clientes quienes hacen el ingreso a Hacienda de tu parte. Lo vemos.

  • Tú cobras el 100% de las cantidades de tus facturas y a eso le restas tus gastos deducibles de autónomos.
  • Sobre esos beneficios (ganancias), aplicas el porcentaje de IRPF marcado y pagas la cantidad que salga del cálculo a Hacienda. Es la manera habitual de pagar impuestos, digamos. Lo haces tú sobre los ingresos netos que vayas obteniendo.

Un pequeño paréntesis. Hablamos de modelo 130 pero también existe el modelo 131, que sirve para aquellos autónomos que están en el régimen de estimación objetiva. Este tipo de autónomos pagan IRPF, no por sus ganancias, sino por unos tramos que Hacienda calcula. Puedes leer más sobre el tema en nuestro artículo estimación directa y objetiva: ventajas e inconvenientes.

Y la pregunta del año: ¿qué porcentaje paga un autónomo de IRPF en este caso? Pues, mientras que si incluyes la retención en tus facturas es un 15%, con el modelo 130 se paga un 20% de impuesto. Y tranqui. Pagar más o menos porcentaje durante el año no implica que pagarás más o menos en total. Recuerda que para calcular el IRPF de un autónomo tendrás que esperar a sumar tooodos los ingresos del año, y después aplicar los porcentajes que te correspondan de la base imponible general en tu declaración de la renta (que es donde se cuentan los ingresos por actividades económicas). Es decir, que aunque pagues más de lo que te correspondería por tus ganancias durante el año, al hacer la renta se te aplicará el porcentaje que te corresponda realmente, y pagarás lo que te toca. Y si has contribuido de más, Hacienda te devolverá el dinero. La famosa renta a devolver (o renta negativa). ¿Lioso? Quizá te convendría echarle un vistazo a lo que son la renta positiva y la renta negativa 😉

Plazos para pagar el IRPF trimestral

Bueno, a partir de aquí, esto solo te interesa si eres autónomo y pagas tu IRPF a través del modelo 130. ¿Por qué? Pues porque para los autónomos que pagan el IRPF a través de sus cluentes no hay obligación de presentar ninguna declaración ni de hacer ningún ingreso a la Agencia Tributaria. Como te hemos contado, ya lo hacen sus clientes por ellos. 

Venga entonces, ¿cuándo se paga el IRPF trimestral de autónomos? Pues entre los días 1 y 20 de cada trimestre. Mira, en esta imagen lo puedes ver superfácil 👇

Fechas para pagar el IRPF trimestral de autónomos

Como verás, para poder optar a la opción de domiciliación del pago (que Hacienda te haga un cargo automático en tu cuenta) tienes cinco días menos de plazo, es decir, del 1 al 15 de cada trimestre. Si presentas el modelo después del día 15, tan solo podrás pagar a través de la web de Hacienda, con el método de pago NRC. Tendrás que hacer personalmente el cargo aportando tu tarjeta de crédito y tus datos bancarios. 

Aplazar el pago del IRPF

Si necesitas un tiempo extra para pagar este impuesto, puedes solicitarlo a Hacienda. Estos son los pasos a seguir:

  • Entra en la sede de la Agencia Tributaria en el apartado de modelo 130. Accede con tus datos en el sistema.
  • Una vez dentro, pulsa en Reconocimiento de deuda con solicitud de aplazamiento
  • Pincha en el enlace donde pone Tramitar Deuda Ahora.

Allí puedes especificar la cantidad que quieres fraccionar, los plazos en los que pretendes pagar y la fecha de inicio del primer plazo. Eso sí, como máximo podrás solicitar 12 meses de aplazamiento, no más, y Hacienda tendrá que aceptarlo.

Si por el contrario, no quieres un aplazamiento temporal sino que simplemente en ese momento no puedes afrontar el pago por no tener suficiente dinero, puedes presentar el modelo 130 marcando el Reconocimiento de deuda con imposibilidad de pago. Hacienda te dará oficialmente hasta la siguiente declaración trimestral para pagarlo (aunque suele dar más tiempo) y cuando puedas pagar, tendrás que ir a Consultar Deudas y abonar lo que debes.

En el caso superextremo que hayas solicitado la imposibilidad de pago y se extienda mucho en el tiempo, Hacienda podrá cobrar sus deudas de otras partes. Por ejemplo, si al hacer la declaración de la renta te sale positivo (o sea, que Hacienda te debe, por ejemplo, 200€), si tú tenías una deuda de 150€ de IRPF tan solo te devolverá 50€. ¡Hacienda siempre gana!

Con lo que tienes que quedarte, que es lo importante de esto, es que siempre, siempre, siempre tienes que presentar el modelo 130, aunque después no lo pagues. De esta forma, estás dando explicaciones a Hacienda de por qué no estás cumpliendo tu obligación, y sabrá que tienes pendiente hacerlo. 

¿Qué pasa si no pago el IRPF?

Si aún sabiendo que tienes que declarar el IRPF a Hacienda aunque no vayas a pagar, no quieres seguir el consejo de la mejor gestoría online de autónomos (guiño, guiño), va a haber consecuencias, claro. Y dependen de dos factores: el tiempo que pase y de si Hacienda lo reclama. Lo vemos.

Si se te pasa el plazo voluntariamente pero después presentas el modelo 130, Hacienda te aplica un recargo que varía dependiendo del tiempo: 

  • Si son menos de tres meses, el recargo es del 5% de la cantidad de IRPF que tenías pendiente.
  • Si son entre tres y seis meses, el recargo es del 10%
  • Entre seis y 12 meses, tendrás que pagar un recargo del 15%
  • Si ha pasado más de un año pagarás un recargo del 20% además de una sanción que se te sumará al recargo.

Lo bueno es que, si se te ha pasado el plazo, puedes presentarlo en cualquier momento de los meses siguientes (obviamente, cuanto antes mejor). Y sí, en TaxScouts te hacemos las gestiones de estos impuestos de autónomos de España, aunque estés fuera de plazo. 

Si pasas de todo y tiene que venir Hacienda a reclamarte el dinero del IRPF, lo hará además con una sanción del 100% de la deuda que tengas pendiente. Vamos que si debías en un principio 300€ y Hacienda te lo reclama, te pedirá 600€. Buf. 

¿Dónde se paga el IRPF trimestral de autónomos?

Te hemos convencido de que tu mejor opción es pagar, ¿no? Bueno, pues hacerlo es bastante sencillo. Simplemente tendrás que entrar en la web de la Agencia Tributaria y acceder a Impuestos y Tasas, Modelo 130. De hecho, aquí te dejamos el link directo al apartado de presentación del modelo 130. Ya solo tienes que acceder al sistema y seguir las instrucciones de Hacienda. Y así cada trimestre 😅. A no ser que prefieras que nuestra gestoría para autónomos se encargue de presentar todos los trimestrales de autónomos por ti. ¡Que somos Colaborador Social de Hacienda, sabemos lo que hacemos!

¿Te ha parecido útil? La verdad es que los trámites de autónomos son bastante liosos, y es posible que aún tengas alguna duda. Si es así, ¡no dudes en consultárnoslas, que para eso somos una asesoría de autónomos! Tenemos muuuchos asesores supercualificados que te ayudan con todo: desde darte de alta como autónomo como presentar declaraciones e impuestos. Lo que tú necesites, ¿vale?

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